货币资金管理办法

货币资金 为严格货币资金管理、适应企业发展的需要，使货币资金管理程序化、化、规范化，现将我公司货币资金支出的有关办法规定如下: 第一节 现金的使用及报销 第一条 现金的使用范围 (一) 支付员工个人的工资、奖金、福利费、医药费、差旅费以及各种补贴、补助费等; 支付小额零星开支; (二) (三) 支付城乡居民征地补偿中不能使用支票支付的补偿费用; (四) 其他需支付现金的事项。 第二条 现金管理规定 (一) 严格遵守现金库存限额，超限额部分应于当日送存银行。(我公司现金日库存限额暂定为贰万元)不许坐支现金，到银行存、取现金须如实写明用途; (二) 公司内各部门不准私设小金库，公司的一切收入款项应交财务金融部及时入账，各部门不得自行支配、挪用、以个人名义或其他方式另存; (三) 公司员工因公需要预借差旅费、专家费、记者费等费用，应如实填写借款凭单，根据有关审批权限审批后支取款项。出差回公司或专家费、记者费等费用支付完毕后五日内应及时到财务金融部办理报销手续(填制现金报销单或差旅费报销单)，剩余借款如数归还; (四) 发放外单位人员记者费、咨询费等非本人到财务领取的款项，应由我公司两名以上经办人员代领。 第三条 现金的报销 (一) 日常管理费用等支出的报销，领款人应根据发票如实填写现金报销单，现金报销单上应写明用途、金额及附件张数，依据有关审批权限审批后方可报销; (二) 差旅费报销需按要求填写差旅费报销单，并将有关报销单据先送交财务金融部审核后依据有关审批权限审批后方可报销。 (三) 其他费用报销，如固定资产、低值易耗品、办公费、职工及家属医药 费等按公司有关配套制度的规定，参照上述报销规定执行。 (四) 作为报销的原始发票应有经手人的签字。 第二节 支票管理办法 第四条 支票的领用 (一) 支票领用人应如实填写支票领用单，并写明时间、用途、申请限额，依据有关审批权限审批后到财务金融部领取支票。 财务金融部开出的支票应填写日期、用途、使用限额，禁止签发空白(二) 支票、远期支票。支票使用有效期为十天，领取支票十日内应及时到财务金融部办理报销手续。 (三) 部门对已领未用的支票必须妥善保管，不得私自改变用途，各部门之间不准串用支票。已确定不需使用的支票要立即归还财务金融部。 (四) 提取现金、银行间款项的划转等非支出款项应填写支票领用单，报经总会计师审批。 第五条 支票的报销 (一) 报销支票时需经部门经理和经手人在原始发票上签字，如果实际支出金额超出“支票领用单”所报限额20%以上时，须报原审批人批准并签字后方可办理报账。 经办人员报销完毕应在原支票登记簿中报销栏内签字，示该报账完(二) 成。 第三节 特定事项 第六条 合同款项 (一) 合同收付款业务须在办理收付款前将合同或原件一份交财务金融部备案，财务金融部根据合同有关条款核对无误后支付或收取款项。 (二) 支付工程进度款、工程决算款以及需要与对方单位进行结算的款项还应取得有关结算单据。 (三) 支票或现金的领取及报销依据现金及支票的有关规定执行。 第七条 固定资产及低值易耗品 (一) 固定资产、低值易耗品的购置统一由办公室负责归口管理。 (二) 购置固定资产、低值易耗品应登记台账，发票应有购入固定资产及低值易耗品经办人、验收人的签字。 (三) 支票或现金的领取及报销，依据现金及支票的有关规定执行。 第八条 外单位对我公司进行款项托收的业务 (一) 原则上一般开支不采用银行托收方式，特定项目必须办理的应填写委托收款审批单，报经主管领导、总会计师、总经理事前批准。 (二) 经办人员对每笔托收款支付的正确性负责。 (三) 托收单应有经办人、部门经理签字。办理员工各项劳动保险、水电费或工程类需办理托收的，有关部门应将每月托收单中单位或个人计算明细表附后。 第九条 其他涉及货币资金开支的均应参照上述现金及支票的领用报销办法执行。 第十条 审批权限 (一) 年度财务预算内的日常办公费用(低值易耗品、会议费、办公费)，每笔支出在2000元以下的，由办公室主任、总会计师审批后即可支付。 (二) 年度财务预算内的业务招待费，依据业务招待费有关管理办法，每笔支出在1000元以下的，由主管领导、办公室主任、总会计师审批后即可支付。 (三) 报销内的员工交通费和通讯费补贴、商业和社会保险机构返回的个人医药费由人力资源部经理、总会计师审批后即可支付。 (四) 除上述项目外的年度财务预算内支出，需由部门主管领导、总会计师、总经理审批后即可支付。 (五) 年度财务预算外支出、对外投资、单位之间的资金拆借、非正常还款，应由董事长审批后方可支付。 第四节 报销原始单据 第十一条 原始发票必须是由税务局统一监制的符合国家规定的正式发票，项目填写齐全，大小写金额要相等。 第十二条 原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的，应当 由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 第十三条 各种内部单据的填制应用签字笔或钢笔填写。填写错误应重填，任何单据不得涂改。 第五节 附则 第十四条 本办法由财务金融部负责制订和解释。 第十五条 本办法经总经理办公会审议通过后生效，自发布之日起实施。