布吉大靓幼儿园

布吉大靓幼儿园 关于深圳市龙岗区布吉街道大靓花园幼儿园 2007年度会计报表的 审计报告 目 录 一、审计报告 二、会计报表 1、资产负债表 2、业务活动表 3、现金流量表 4、民办幼儿园固定资产明细表 5、会计报表附注 三、会计师事务所执业许可证、营业执照 1 机密 审计报告 深东方会专审字[2008]6号 深圳市龙岗区布吉街道大靓花园幼儿园: 我们审计了后附的深圳市龙岗区布吉街道大靓花园幼儿园(以下简称幼儿园)财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、2007年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照会计法和国家其他有关法律、行政法规及《民间非营利组织会计》的编制财务报表是幼儿园管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2 三、审计意见 我们认为，幼儿园财务报表已按照会计法规和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了幼儿园2007年12月31日的财务状况以及2007年度的业务活动情况和现金流量。 四、强调事项 1、幼儿园报告中反映的业务收入，以幼儿园帐面数为依据，经抽查与所开具的收款收据的收入基本一致。 2、幼儿园本年日常业务支出除部分以发票作为支出凭证外其余均以收据作为支出凭证。 3、幼儿园出资人投入货币资金共1,143,350.00元，业经深圳市财安合伙会计师事务所审验，并出具了深财安(2003)特审字第018号验证。 4、收费经区物价分局、区教育局同意备案，备案表规定:保教费 260元/生(月，伙食费 120元/生(月。幼儿园实际对每个学生每学期收保教费1300元，伙食费 600元，收费使用收款收据。 5、幼儿园本年度无单笔在五万元以上的支出。 6、幼儿园无对外担保。 7、幼儿园本年度无金额五万元以上且时间在一年以上的债权。 深圳东方正大会计师事务所 中国注册会计师: 中国 深圳 中国注册会计师: 二〇〇八年一月十二日 3 深圳市龙岗区布吉街道大靓花园幼儿园 会 计 报 表 附 注 二〇〇七年度 单位:人民币 元 附注1 幼儿园基本情况 深圳市龙岗区布吉街道大靓花园幼儿园(以下简称幼儿园)于2005年4月1日取得教民4403076000039号《中华人民共和国民办学校办学许可证》，负责人:万晓君。幼儿园设在深圳市龙岗区龙岗街道布吉街道大靓花园综合楼，以解决外来学前儿童入学问为主要目的。 附注2 主要会计政策及会计估计 (1) 会计制度 幼儿园执行《民间非营利组织会计制度》。 (2) 会计期间 幼儿园以每年公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 (3) 记帐本位币 幼儿园以人民币为记帐本位币。 (4) 记帐原则和计价基础 幼儿园会计核算以权责发生制为基础，资产以历史成本为计价基础。 (5) 固定资产计价及折旧 ?固定资产按实际成本计价; ?固定资产的折旧方法按照固定资产原值扣除10%的残值后按预计使用年限，采用综合折旧率计提。 (6)收入确认原则 在同时满足下列条件时予以确认: ?与交易相关的含有经济利益或者服务潜力的资源能够流入民间非营利组织并为其所控制，或者相关的债务能够得到解除;?交易能够引起净资产的增加;?收入的金额能够可靠的计量。 (7) 所得税的会计处理方法 幼儿园所得税的会计处理采用应付税款法。 8 附注3 货币资金 种 类 期初余额 期末余额 现 金 2,726.44 7,347.05 银行存款 3,008.83 3,008.83 合 计 5,735.27 10,355.88 附注4 其他应收款 债务人名称 经 济 内 容 账 龄 期末余额 漆 琼 向幼儿园借款 1-3年 35,000.00 附注5 固定资产及累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原 值 房屋建筑 877,000.00 - - 877,000.00 教学设备 118,250.00 - - 118,250.00 其他设备 335,138.40 - - 335,138.00 合 计 1,330,388.40 - 1,330,388.40 累计折旧 21,465.00 21,501.00 - 42,966.00 净 值 1,308,923.40 1,287,422.40 附注6 业务活动情况 项 目 金 额 (一)幼儿园2007年累计收入 552,400.00 其中:提供服务收入 552,400.00 (二)幼儿园2007年累计费用 549,280.39 其中:业务活动成本 358,789.50 管理费用 190,490.89 (三)幼儿园2007年净资产变动额 3,119.61 9 附注7 业务活动成本 项 目 金 额 工 资 275,600.00 文化用品 83,189.50 合 计 358,789.50 附注8 管理费用 项 目 金 额 工 资 30,400.00 福利费 9,158.00 水电费 27,106.23 办公费 27,311.82 折旧费 21,501.00 伙食费 11,039.50 管理费 2,416.00 交通费 48,258.34 修缮费 8,651.00 其他费用 4,649.00 合 计 190,490.89 附注9 其他事项说明 1、幼儿园的财务收支基本真实、合法，经抽查未发现有重大异常情况。 2、幼儿园无拖欠教职工工资情况，工资发放水平达到深圳市最低工资标准 相关规定。 3、幼儿园已建立相关的财务管理制度，流动资产管理基本符合规定。 4、幼儿园已按规定开立银行监管帐户，现金管理基本符合有关现金管理规 定，银行帐户的使用基本符合有关规定。 5、幼儿园账务委托深圳市立信财务咨询有限公司进行代理记帐。 6、截止至2007年12月31日，幼儿园资产总额为1,332,778.28元，其中 流动资产45,355.88元，固定资产净值1,287,422.40元;负债为0.00元，净资 产为1,332,778.28元。本年度收入总额552,400.00元，费用总额549,280.39 元(明细详见会计报表)。 10 7、本报告仅以幼儿园提供的有关资料为依据，对未提供资料的其他事项深 圳东方正大会计师事务所不负相关责任。 11