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“计提”丶“结转”凭证的模板设置与生成

2017-11-12 4页 doc 18KB 24阅读

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“计提”丶“结转”凭证的模板设置与生成“计提”丶“结转”凭证的模板设置与生成 全国中文核心期刊?财会月刊阴“计提”、“结转”凭证的模板设置与生成陈祖清渊湖南郴州工业交通学校湖南郴州423000冤【摘要】会计期末业务会涉及计提利息尧结转费用等野计提冶和野结账冶业务袁如能利用账务处理系统中的自动转账定义与生成功能袁就可以高效快捷地完成好这项工作遥【关键词】自动转账模板设置凭证生成在会计工作中存在一些业务,它们每月或每年有规律地额计算公式存入计算机的过程。其中,如何设计金额的计算公重复出现,如每月计提短期借款利息、结转损益类账户余额、式是设置自动转账凭证的关键。现选取...
“计提”丶“结转”凭证的模板设置与生成
“计提”丶“结转”凭证的设置与生成 全国中文核心期刊?财会月刊阴“计提”、“结转”凭证的模板设置与生成陈祖清渊湖南郴州工业交通学校湖南郴州423000冤【摘要】会计期末业务会涉及计提利息尧结转费用等野计提冶和野结账冶业务袁如能利用账务处理系统中的自动转账定义与生成功能袁就可以高效快捷地完成好这项工作遥【关键词】自动转账模板设置凭证生成在会计工作中存在一些业务,它们每月或每年有规律地额计算公式存入计算机的过程。其中,如何设计金额的计算公重复出现,如每月计提短期借款利息、结转损益类账户余额、式是设置自动转账凭证的关键。现选取企业典型的经济业务年底结转本年利润余额等。如果要编制此类“计提”、“结转”凭进行举例:证,每月都要做许多重复工作,而且所取金额必须待记账完毕1.按月计提短期借款利息。借款利息=借款本金伊借款利才能查阅,稍有不慎,就会出现遗漏或错误。使用账务处理系率伊借款期限。借款利率和借款期限在借款发生时,就已经确统中的自动转账功能就可以提高这项工作的效率。我们可以定,可以用常数示,而借款本金可以从“短期借款”账户中取把这些相对固定的期末账务处理业务预先定义好凭证框架,数,用QM(2001,月,贷)表示短期借款的期末余额。假定每笔并为其定义好数据的取数公式,即设置凭证模板,以后只要调借款都是月初借入,月末偿还,年利率为10%。设置过程如下:用自动转账凭证的编号,即可由计算机自动生成相应的凭证。一般以账套主管身份注册进入总账系统,在〔期末〕菜单选择为便于说明,本文涉及科目编码的相应会计科目见下表:〔转账定义〕中的〔自定义转账〕命令,弹出“自定转账设置”对话框,在对话框中点击〔增加〕按钮,弹出“转账目录”对话框科目编码科目名称科目编码科目名称(如图1所示),在转账序号内输入“0001”,在转账说明内输1132应收利息2232应付利息“计提短期借款利息”,在凭证类别处选择“转账凭证”,然后点1406库存商品4103本年利润击“确定”按钮。152101持有至到期投资/成本410408利润分配/未分配利润152102持有至到期投资/利息调整6111投资收益2001短期借款6001主营业务收入22210101应交税费/应交增值税6401主营业务成本222102应交税费/应交消费税6403营业税金及附加222103应交税费/应交营业税6603财务费用222104应交税费/应交城市维护建设税一、自动转账凭证的特点自动转账凭证的特点主要有:淤自动转账业务一般都在各个会计期间的期末进行。于自动转账凭证大多数都是会计图1人员自己填制的凭证。盂自动转账业务大多数直接从账簿中取数,这就要求在处理转账业务时必须将其他经济业务全部完成以上的操作后,再录入分录部分(如下页图2所示),登记入账。榆有些自动转账业务必须用到另一些转账业务产如摘要、科目编码、方向、金额公式,如有辅助内容也得填写完生的数据,这就要求转账业务根据业务的特点分批按步骤进整。(注:以下5项内容的操作过程相同)行。结转顺序发生错误,即使所有的转账凭证模板设置正确,2.计提城市维护建设税。根据税法规定,城市维护建设转账凭证中的数据也可能是错误的。虞转账凭证模板中的摘税额是企业应交的增值税额、消费税额与营业税额之和与税要、会计科目、借贷方向、金额的来源或计算方法也基本不变。率的乘积。企业应交的增值税额、营业税额与消费税额可以从二、定义自动转账凭证模板“应交增值税”“、应交消费税”“、应交营业税”中取得,取其当月发通用账务处理系统均具有自定义转账功能,设置自动转生净额即可,而税率可以用常数表示,设某企业的税率为7%。账凭证模板,就是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金3.年末计算持有至到期投资的投资收益。A公司2008年援上旬窑41窑阴 阴财会月刊?全国优秀 经济期刊六项业务的凭证模板设置表序号摘要科目编码方向公式6603借QM渊2001袁月冤鄢10%/12计提短期借款1利息2231贷JG渊冤渊JE渊222101袁月冤+JE渊222102袁6403借计提城市维护月冤+JE渊222103袁月冤冤鄢7%2建设税222104贷JG渊冤1132借QM渊152101袁月冤鄢10%3计算债券利息152102贷CE渊冤6111贷QM渊1521袁月冤鄢8.97%6401借JG渊冤图2结转商品销售渊QM渊1406袁月冤/SQM渊1406袁4成本1406贷月冤鄢SJE渊6001袁月冤1月1日购入甲公司当日发行的五年期债券,票面利率为数量公式院SJE渊6001袁月冤10%,面值1000元,公司按1040元的价格购入100张,该债6001借JE渊6001袁月冤结转野主营业务5券每年末支付利息,到期还本。经计算债券的实际利率为收入冶账户余额4103贷JG渊冤8.97%,A公司每年的应收利息为:应收利息=债券面值伊票面4103借JE渊4103袁年冤结转野本年利利率,债券面值可用QM(6152101,月,借)表示,而投资收益则润冶账户余额410408贷JG渊冤按实际利率计算蠢?杖?摊余成本伊实际利率,摊余成本可用QM(1521,月)表示,包括了成本和利息调整两个明细则生成的凭证金额会有错误。具体的操作过程如下:在〔期末〕科目。两者之差调整持有至到期投资账面价值。菜单选择〔转账定义〕中的〔转账生成〕命令,弹出图3,先选择4.月末结转商品销售成本(采用全月一次加权法)。采用自定义转账,再选择结转月份和结转的凭证,点击确定即可生全月一次加权法计算销售成本,则商品销售成本=加权平均成凭证。在此生成的凭证自动追加到未记账凭证库文件中。单价伊销售数量,销售数量每个月都不同,不能设为常数,可以从“主营业务收入”账户中取当月数量净额或期末数量余额,加权平均单价可以根据“库存商品”账户的期末余额和数量计算。5.结转主营业务收入(其他的期间损益结转可参照)。月末企业都要把“主营业务收入”账户余额转入“本年利润”账户,既可以取该账户余额,也可以取该账户的当月发生净额。6.年末结转本年利润。年末要把“本年利润”账户余额结转到“利润分配”账户,既可以取“本年利润”账户余额即可,也可以取“本年利润”账户的当年发生净额。因为企业在设置模板时并不知道当年的经营成果,既可能盈利,也可能亏损,所以在用期末余额函数时要注意把函数中的方向省略,即QM(4103,年)不能写成QM(4103,年,借)或QM(4103,年,贷)。用友财务软件中函数方向省略的含义是,余额在默认方向取正数,在相反并方向取负数,也就是说函数QM(4103,年),当图3本年利润的余额在贷方时,取正数;在借方时,取负数。模板设好后,用了这个函数,不管经营成果如何,都不用调整会计科综上所述,设置自动转账模块,涉及的经济业务复杂,计目方向。以上六项业务的凭证模板设置见右上表。算繁琐,对会计人员的业务能力要求较高。在工作中,应根据三、自动转账凭证的生成各单位的实际业务灵活设置,切不可照搬。这些会计凭证模板自动转账凭证模板设置好以后,每月月末只需要执行“转一旦设置好后,可以“一劳永逸”,同时也规范了会计业务处账生成”功能就可快速生成凭证。通常一个自动转账分录每月理,提高了会计工作效率,减轻了会计人员的劳动强度。只使用一次,有些自动转账分录要到年末才使用一次。生成凭主要参考文献证时,自动转账凭证模板中的摘要、借贷方向、会计科目直接1援王丽霞援财务软件应用教程及模拟训练援北京院中国铁道作为凭证的正文内容,同时计算机根据金额计算公式自动从账出版社袁2008簿中取数,通过计算,并将其结果存入凭证的金额栏。生成凭2援李春友袁谢小春援电算会计实训教程援长沙院湖南大学出证时,要严格按照经济业务之间的联系,分批按步骤进行,否版社 袁2008阴窑42窑上旬援
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