单位定期存款1

单位定期存款1 单位定期存款会计核算办法 上海银行白玉支行会计结算部 二?一一年五月一、基本规定 单位定期存款实行账户管理。 存款单位填写一式两份“上海银行单位(定期/通 知/定活两便)存款开户申请书”并加盖预留印鉴。 预留印鉴必须是单位财务专用章、单位法定代表人 章(负责人章)或代理人章，若为代理人章的还需 提供法定代表人授权书。 代理人前来办理的，还需提供法定代表人授权委 托书。一、基本规定 人民币单位定期存款起存金额为1万元私人50元 ，外币单位定期存款起存金额为等值1万美元。人民 币单位定期存款期限分三个月、半年、一年、二年 、三年和五年六个档次。外币单位定期存款期限分 为一个月，三个月，半年，一年，二年五个档次。 财政预算内资金及单位贷款不得作为单位定期存 款存入。 单位定期存款不得转让，不得办理单位定期 存款开户证实书(以下简称证实书)的托收 ，不得用作结算，不得提取现金。 单位定期存款可以全部或部分提前支取，但 每个存期内只能部分提前支取一次，且剩余 资金不得低于起存金额，如低于起存金额则 予清户 支取单位定期存款时，存款单位必须出具证 实书并提供预留印鉴。支取的人民币单位定 期存款只能以转账方式将存款转入其基本存 款账户或原转存账户;支取的外币单位定期 存款只能以转账方式将存款转入其原转存账 户。二、约定转存 人民币单位定期存款可以约定到期自动转存。约定 转存分为本金转存和本息转存两种。 本金转存由系统于每个存期届满之日自动将本金按 原存款期限转为新一期定期存款，利息转入其利息 清算账户(其在我行开立的原转存单位结算账户) 。 本息转存由系统于每个存期届满之日自动将本金与 利息之和按原存款期限转为新一期定期存款。三、利息 单位定期存款按日计提利息。存期内按存入日挂 牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不 分段计息。 提前支取时，提前支取部分按支取日挂牌公告的 活期存款利率计息，未支取部分仍按原存单利率计 息。 单位定期存款到期日为例假日，可在例假日前一 天支取，扣除到期日与支取日之间天数的利息;例 假日后支取，按逾期支取计算利息。 约定转存的单位定期存款支取时，如逢约定转存日，按当期定期存款利率计息;如非转存日支取，以上期到期日作为定期存款到期日，到期日前按当期定期存款利率计息，到期日(含)至实际支取日(不含)，按实际支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 自2011年我行核心业务系统升级之日起，存款单位未与我行约定转存的人民币单位定期存款，到期日利息将不再转入单位定期存款本金内，按利随本清规则执行。例: 盛融实业2011年2月21日存入单位定期一笔，金额为1000 万元，到期日为5月21日，利率2.6，5月21日恰逢星期 六，故5月20日前来支取，请计算银行应支付多少利息, 正常利息支出:1000万元2.6?465000元 5/20支取，利息支出为 1000万元2.6?100?36089天64277.78元 四、开户审核1、申请书要素是否齐全;2、存款单位名称与预留印鉴名称是否一致，若为代理人的，是否 同时提供法定代表人的授权书;3、身份证件是否真实，是否为来人本人;4、存款单位已在我行开立单位银行结算账户的，申请书户名是否 与系统内该存款单位的结算账户信息一致;5、存款单位不在我行开立人民币单位银行结算账户的，需提供营 业执照;6、非法定代表人授权他人办理开户的，需提供法定代表人开户授 权书。7、提交的贷记凭证(支票)要素是否、金额是否一致五、定期证实书开立 柜员审核无误并确认已收到单位定期存款资金后，方 可办理签发证实书手续。 T24操作: 1、经办柜员:经办柜员: 存款—定期存款—人民币定期存款交易—开户— F3(系统自动生成23) (1)基本信息 印 密标志 SL印章 (2)功能信息 存款 3M 转存类型 1.本金转存 2.本息转存同时登记“上海银行单位定期()存款开销户登记簿”2、复核柜员: 存款—定期存款—人民币定期存款交易—A——23—提交 画面自动切换—定期通知协议开户资金转账—开户资金转账—核对借贷方账号、输入存单类型DQZS、存单号码—提交交主管审核授权3、交主管审核 存款—定期通知协议开户资金转账—账 号开户资金转账—核对各要素(借贷方账号 、金额、借方票据号码、存单类型、编号等 ) 同时打印一式三联单位定期开户证实书 会计主管审核时，应注意证实书上打印的约定转存信息与申请书上的要素是否一致，审核无误后，在第二联证实书联上加盖签证章(或业务公章)和名章。证实书第一联作定期存款科目贷方凭证，存款单位提交的贷方收入凭证加盖附件章作证实书第一联附件;将证实书第二联交存款单位;第三联账户卡联、申请书及其他开户资料按到期日顺序排列，专人专夹保管单位定期开户证实书 会计结算部培训开立定期开户证实书时会计分录 借:201活期存款 或借:225-001 代理财政预算外活期存款 或借:235--001同业活期存款 或借:261其他应付款 贷:205单位定期存款 或贷:225-002代理财政预算外资金定期存 款 或贷:235--XXX同业定期存款 同时付:702重要空白凭证-单位定期证实书 每日日终，系统自动计提利息。会计分录: 借:521-002单位定期存款利息支出 贷:260-001应计单位定期存款利息 或借:522-003同业存放利息支出 贷:260-013应付同业存放利息