财务报账流程

财务报账流程 审核——制单——复核——付款 一、 采购业务，经办人员应办理如下报账手续: 1、 提供合法的票据，经办人员索取票据时，应要求供货方将票据 内容填写完整，填写内容包括:单位名称、日期、品名、数量、 单价、金额、填票人。 2、 办理验收入库手续，注意区别所购货物的类别，属固定资产、 低值易耗品到综合部办理验收入库手续，属生产资料的到各站报 账员处办理验收入库手续，经办人注意在办理验收入库手续时， 要求验收人在发票、入库单上签名。(货物类别:单价在2000元 以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产，单价在200元-500 元的物品为低值易耗品，生产资料不论价格高低一律记材料帐， 办公家具、家电用品、机器设备一律记资产台账)。 3、 填写“费用报销单”，填写内容包括:报销部门、报销日期、 报销项目、报销内容(填摘要栏)、报销金额、大小写金额一致不 得涂改、所附单据张数、报销人签名、负责人签名，如有特别事 项应在备注栏说明，其余栏目由财务人填写。 4、 所附单据要求有经办人、验收人、各站或部门负责人签名。 5、 提交财务，会计初审，合格后财务经理复核签字，再到总经理， 总经理签字后，直接到出纳，出纳付款。 二、 差旅费报销手续如下: 1、 提供合格的票据，索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填 写完整、填写内容包括:单位名称、日期、住宿天数、单价、金 额、填票人，驾驶员同出的出差人员一并报账。 2、 填报“差旅费报销单”，填写内容包括:姓名、出差日期、出 差地点、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、 住宿费、其他杂费、所附单据张数、总计金额合计大写与小计小 写金额合计一致。 3、 参加会议的，要求加附领导签批的会议单。 4、 提交财务审核，(超过特殊情况经总经理特批允许报销) 审核无误，报经总经理签字。 5、 所附单据要求有经办人、各站或部门负责人签名。 6、 提交财务报账。 三、 招待费、工作餐费报销手续如下: 1、 提供合法的票据，经办人员索取票据时，应要求对方将定额票 据内容填写完整，填写内容:日期、单位名称、项目名称、填票 人，并提供招待费结算明细。 2、 填报“费用报销单”填写内容包括:报销部门、报销日期、报 销项目、报销内容(填摘要栏)、报销金额、大小写金额一致不得 涂改、所附单据张数、报销人签名、负责人签名，如有特别事项 应在备注栏说明，其余栏目由财务人填写。 3、 所附单据要求有经办人、各站或部门负责人签名。 4、 提交财务报账。 四、 借款手续如下: 1、 填写“借支单”，填写内容包括:日期、借款人姓名所属部门、 借支人姓名、所属部门、借支原因、借支金额人民币大小写、归 还方式、核准意见、预算项目负责人签名。(另注明外单位借支加 盖公章，个人借支加盖指模印) 2、 提交财务审批，领导签字后付款。 3、 特别强调，按规定借款人应在3个月内及时结清借款，否则以 挪用公款论处(借支经领导批准在工资中扣回的另当别论) 五、 专项申报及报销手续 1、 填报“专项经费申报表”(一式二份，财务一份，部门留底一 份)按规定的内容填报，经分管领导、总经理批准后，提交财务， 财务据此编号，并反馈与经办人。 2、 报账手续参照上述“一”到“四”项报账手续办理，并加附专 项验收单，验收手续由经管部门办理。 六、 其他报销事项: 1、 汽车费用报销: ? 汽油费:司机每天出车前检查油表，需加油由财务派人同司机前 往加油站加油，索取票据，司机签字，财务经办人签字方可报销， 司机按规定不能独自加油，出差在外需加油经请示同意可以报销， 如有公司领导及员工在场需签字。 ? 过路费:司机从领备用金中支付，出车回来后及时报账，报账手 续按差旅费报销手续办理，有领导及员工同往的需签字方可报销。 ? 维修费:须附“汽车维修报批单”填写维修项目、驾驶员签名、 维修方案、车队队长签字、审批意见、综合部(总经理)签字、 财务部经理签字后派人同司机前往指定修理厂修理，修后验收、 驾驶员、车队队长签字、报账时连同合法票据及修理厂明细单报 账。 ? 洗车费:由公司在指定地点统一购票，洗车票由综合部管理登记。 2、办公用品报销:各部填写申购单，负责人签字，报财务审核，领 导批准方可报销。(参照森华林业采购物资流程图) 3、支付购货尾款:根据原付款，财务确认后，填写“领款单”， 并经项目负责人签字，总经理签批后付款。 4、电话费、电费、水费报销:总部由综合部报财务，财务派人经办付款，各站严格按公司年度经费预算支付。 七、注意事项: 1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请你将原始凭证粘贴整齐。 2、所有单据填写一律用蓝、黑钢笔或签字笔填写，包括签名。 3、各站、各部门经费报销严格按年度下达的预算经费支出，任何部门与个人不得随意签批。 4、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。 5“财务报账流程”变改，根据公司实际情况，经财务总监、总经理批准后而定，以最新修订版为准。