产品销售成本分析

产品销售成本分析 1.全部销售成本完成情况分析 集团全部产品销售成本6701.09万元～较上年同期2438.07万元增长57%。其中: ?出口产品销售成本3877.22万元～占成本总额的57.9%～同比增加1603.44万元～增长71%～其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平,14%,71%-57%,, ?本部国内产品销售成本1830.05万元～占成本总额的27.3%～同比上年增加539.54万元～增长42%,说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率,15%,42%-57%,, ?AY分公司产品销售成本993.81万元～同比698.72万元～增加295.08万元～增长42.23%～占成本总额的14.8%,其销售成本占收入结构的96.89%～同比上年增长0.22% 2、各销售区域产品销售成本对总成本的影响: ? 出口产品销售成本对总成本的影响66%。 ?国内销售产品成本对总成本的影响22%。 ? AY分公司销售产品成本对总成本的影响12%。 一季度由于成本增长影响～出口产品销售毛利率同比下降2%～这是销售毛利率下降的主因。国内产品销售收入同比增长1%～成本并没有同比例增加。 3、单位产品材料利用率同比下降对成本的影响 ?0.5FC利用率只有78.62%成本～同比成本增加了16.4万元。 其原因是PEX不合格70米～阿拉伯兰色KQ不良产生145.5870张降级。 ?0.40FC板利用率有83.78%～同比成本增加了12万元。主要是XX不良、拉闸停电损失。 0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低约2个百分点～? 成本增加6.2万元。主要是XXXXXXXXXX试验调整。 ?0.50FC比计划成本高4.5万元～因为2月有PEX材不合格220米～3月有X材不合格致使47.1468张BZB降级。