体育休闲公园项目可行性分析报告21087

体育休闲公园项目可行性分析报告21087 支持正版，从我做起， 一切是在为了方便大 家～知识就是力量～ 绝密文件，核心资料，拒绝盗版， 东方市高坡岭高尔夫休闲度假项目可行性分析报 告 支持正版，从我做起， 一切是在为了方便大 家～知识就是力量～ 绝密文件，核心资料，拒绝盗 版， - 2 - 东方市高坡岭高尔夫休闲度假项目可行性分析报 告 支持正版，从我做起， 一切是在为了方便大 家～知识就是力量～ 绝密文件，核心资料，拒绝盗 版， - 3 - 东方市高坡岭高尔夫休闲度假项目可行性分析报 告 支持正版，从我做起， 一切是在为了方便大 家～知识就是力量～ 核准通过，归档 资料。 未经允许，请勿 外传～ 核准通过，归档 资料。 未经允许，请勿 外传～ - 4 - 东方市高坡岭高尔夫休闲度假项目可行性分析报告 核准通过，归档 资料。 未经允许，请勿 外传～ 赣州市约翰尼体育休闲公园项目 赣州市约翰尼体育休闲公园项目 可行性分析报告 可行性分析报告 - 5 - 东方市高坡岭高尔夫休闲度假项目可行性分析报 告 有限公司 2010年4月 - 6 - 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 目 录 第一章 总 论 ................................................................................... 9 一、项目概况 .......................................................................................9 二、项目背景 .....................................................................................15 三、可行性研究报告编制依据...........................................................17 四、项目主要技术经济指标 ..............................................................18 第二章 项目建设的意义及必要性 ................................................... 18 一、改善赣州地区投资环境～为地区经济发展做出贡献..................18 二、促进球会所在地区土地资源的综合开发利用 .............................19 第三章 市场前景与竞争分析 ........................................................... 19 一、国内外高尔夫市场现状分析 .......................................................19 二、国内外高尔夫市场发展趋势 .......................................................21 三、项目目标市场及市场竞争分析 ...................................................22 第四章 项目建设原则及内容 ........................................................... 34 一、项目总体规划构思原则 ..............................................................34 二、建设内容及规模..........................................................................34 第五章 项目承担单位及项目组织情况 ............................................ 35 第六章 项目环境保护 ...................................................................... 36 第七章 项目建设工期及进度安排 ................................................... 36 第八章 项目投资估算与资金筹措 ................................................... 39 一、项目投资估算 .............................................................................39 7 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 二、资金来源 .....................................................................................40 第九章 项目经济效益分析与财务评价 ............................................ 40 一、分析评价的主要依据及原则 .......................................................40 二、基础数据测算 .............................................................................41 三、财务评价 .....................................................................................43 第十章 项目可行性研究结论 ........................................................... 47 8 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 第一章 总 论 一、项目概况 1、项目名称: 赣州市约翰尼滨湖温泉旅游度假区体育休闲公园,以下简称赣州项目、约翰尼项目、本项目、项目,。 2、地理区位: 赣州市位于海南岛西部稍偏南～昌化江下游～其海岸线蜿蜒曲折～形成八港七湾。赣州市是典型的滨海港口城市～全境海岸线长84.4公里～基本上没有开发～后发优势极为明显～赣州市旅游资源丰富～有大广坝、猕猴岭、约翰尼水库、大田坡鹿、红兴温泉、九龙湾等～境内和边界上的大山大岭共有48座～以“山、海、江、湖、温泉、热带雨林”为主题的旅游资源独具特色。境内八所港是海南的优质港～港口水深～吞吐量大～拥有6万吨级的泊位～是海南吞 9 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 吐量最大的港口～也是全国八大港口之一。全国最大的坡鹿保护区～海南省最大的水力发电厂大广坝水电站。 拟开发项目位于赣州市区东侧10公里的赣州市八所镇东郊～西侧为西线高速～地块东侧为225国道～地块环绕赣州市最大的水库约翰尼水库～全部的用地均为原赣州约翰尼牧场范围。整个旅游区项目占地40平方公里～交通极为便利。 3、项目单位: 赣州海航投资开发有限公司,以下简称“海航地产赣州公司”、赣州公司、公司、项目公司,隶属海航地产控股,集团,有限公司,于2009年12月9日注册成立～注册资本为5000万元人民币。公司主要业务是负责在海南省赣州市各类工业与民用建设项目的策划、管理,酒店、旅游、高尔夫、房地产开发 10 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 投资与经营管理等产业。 4、项目简介: 赣州市约翰尼滨湖温泉旅游度假区高尔夫度假项目是赣州海航投资开发有限公司基于对海南国际旅游岛国家级发展战略的判断、中国高尔夫产业和市场未来发展态势、海南岛和赣州市社会经济发展趋势的调研和分析的基础上～在赣州市委、市政府的大力支持下～本着带动发展赣州市体育、休闲、娱乐和旅游产业～带动赣州市高尚房地产市场发展～带动周边经济发展～完善赣州市商务投资环境～提升赣州市商务形象的目的～在规划建设中的约翰尼滨湖温泉旅游度假区内的核心位臵～规划建设的54洞国际高尔夫球场及配套设施。该项目是一个集高尔夫体育运动、商务休闲、娱乐和旅游为一体的高尚休闲项目。同时～项目将被打造成为海南国际旅游岛西线的领军项目。 11 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 海航地产赣州公司十分重视海南赣州地区旅游资源的开发与利用～现拟与政府合作开发约翰尼滨湖温泉旅游度假区～预计总投资48亿元。规划设计产品为滨湖高尔夫、丘陵高尔夫和山地高尔夫～温泉别墅、湖心温泉酒店(高档)、滨湖国际水疗中心。此外～昌化江入海口片区占地约5-10万亩～风景优美～为不可多得的一线海景地块～升值潜力巨大。 5、场地分析: 5.1、交通分析: 西线高速及国道225线从项目地块旁经过,高速公路及国道均有出口与之连接,连接道路为混凝土道路～可直达一期用地～交通状况非常理想。 12 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 5.2、地块形状: 可用地块形状不规则～呈张开的鱼嘴状～接近南北走向～南北最长距3300米～东西宽2500米～纵深幅度大～形状变化很大～为创造丰富的布局变化提供可能。 5.3、坡度分析: 根据相关的地形分析～95%以上区域坡度在10%以内～地形坡度极为理想。 13 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 5.4、地表植被: 项目地块原为一农场～部分区域为农民承包地～绝大部分被开垦种植～主要的经济作物有甘蔗、香蕉、玉米、辣椒等。 5.5、自然景观: 地块比较平坦～视野开阔～中间为总面积达8平方公里的约翰尼水库～部分区域伸入水库内形成半岛或岛状～形成独具特色的山水相连的景观。 14 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 5.6、水源分析: 约翰尼水库为内陆水库～面积巨大～为周围农业基地的主要灌溉水源～水质良好。由于水源库容量大～常年保证足够库容～即使在枯水期能保持相应的水深～项目提供充足的水源保障。 5.7、环保限制: 项目内水库为灌溉用水源～非人饮用水源地～受环保要求限制较少。 5.8、土壤条件: 主要以沙壤土及沙土为主。 5.9、电源分析: 可接入三相380伏电源。 二、项目背景 1、行业背景: 高尔夫球是一项具有特殊魅力的体育运动～在世界范围内～高尔夫球和网球、足球并称为世界三大球类运动。高尔夫球在西方国家至今已有五百多年的历史～目前全世界高尔夫球场已有30000多家～高尔夫爱好者超过6000万～分布在超过119个国家。全球高尔夫运动最为发达的美国在过去的几年中～平均每年新增500多个高尔夫球场～高尔夫运动也已由传统的贵族休闲运动转变为一项全民的健身运动～在社会各阶层得到了广泛的普及。自去年10月通过决议～高尔夫于2016年正式成为奥运会比赛项目～这对于全球范围内的高尔夫运动无疑是巨大的利好消息～在中国已经表现出了青少年参与的空前踊跃。 15 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 图:全球高尔夫分布 随着社会经济的发展～人们对体育休闲活动的需求日益增加～高尔夫球以其“绿色、阳光、健康、放松、享受生活”的特征倍受人们的青睐。同时～高尔夫球运动作为一项人类交流情感、加深了解、增进友谊的休闲桥梁～在国际经贸洽谈、社交活动、改善投资环境等方面起到了越来越重要的作用。 2、企业背景: 国际旅游岛上升到国家战略的地位以后～海南迎来了历史上最好的发展契机～以海南为根基～见证并伴随着海南一起进步、起飞的海南航空更会在这个历史性时刻与海南当地携手共进～是责任也是义务～这是一个双赢的局面。 ,1,外部环境 1、中国热带领土5000多平方公里全部都在海南岛～作为中国唯一的热带岛屿～资源优势独一无二。 2、旅游产业是海南省经济增长的三驾马车之一～高尔夫球产业是海南旅游产业不可或缺的部分。单从球场数量上来看～已经很难满足成长增幅快的高尔夫需求,海南方面已经意识到高尔夫球产业的重要性～初步确定将高尔夫球作为“海南岛球”的未来发展规划～契合本地块的资源优势～可以预见明天市场前景非常乐观。 16 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 3、整个海南将旅游度假产业及城市功能规划放在一个相当的高度～政府将提供优惠政策、便利条件进一步扩大招商引资力度。 4、放眼整个海南～包括中信、中信泰富、长江实业、盈科电讯、恒基、中粮、上海家化在内的多家著名企业纷纷看好海南的发展前景～选择多种形式、大资金量的投资方式抢占海南的海岸线～各种特色的球场一定会成为海南的亮点～从而拉动海南高球市场的发展。 5、海南～主要客群雷同～竞争激烈～新项目跳出现有市场～可操作性大～市场前景看好。 6、海南旅游市场～正在以传统的观光型旅游向度假型旅游转型～本项目的总体定位符合市场和政策需要。 7、国际旅游岛上升为国家战略～空前利好。 ,2,内部因素 1、国内经济复苏迹象明显～加速开辟新的业务战场对任何一家公司来说意义重大, 、该项目定位以54洞顶级高尔夫球场为主题的～海南唯一的滨湖观海体2 育休闲公园～可以优化公司的现有项目资源组合～会在更大范围内提升集团自身的品牌形象～能够较大程度上实现公司的经济利益、社会效益～增加公司品牌的有形和无形资产。 3、该项目能连接集团各种优势资源～从而发挥最大的市场效力。公司的品牌效应能为项目的开发带来广泛的知名度～从而达到品牌的双赢。 三、可行性研究报告编制依据 1、《建设项目经济评价与参数》,第二版,, 2、《投资项目可行性研究指南》,试用版,, 3、赣州市国民经济及社会发展的相关统计数据和资料, 4、海南省、赣州市相关政府部门对项目的有关文件, 6、国家、部委及地方有关标准、规范、法规等。 17 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 四、项目主要技术经济指标 经可行性研究、论证和测算～本项目主要技术经济指标如下表: 项目主要经济技术指标 序号 指标名称 单位 数量 备注 1 占地面积 亩 7480 2 建设期 月 48 3 劳动定员 人 1000 3.1 其中:管理人员 人 200 3.2 教练及培训人员 人 50 3.3 工人一般员工 人 750 4 建设项目总投资 万元 100000 4.1 固定资产投资 万元 80000 5 项目净利润总额 万元 6 主要经济评价指标 投资利润率,静态/年 6.1 % 均, 6.2 财务净现值,I=10%, 万元 6.3 内部收益率,IRR, % 6.4 投资回收期,静态, 年 6.5 投资回收期,动态, 年 第二章 项目建设的意义及必要性 一、改善赣州地区投资环境～为地区经济发展做出贡献 高尔夫球运动在中国的发展虽然仅有二十余年的历史～但是众多高尔夫球会的建设和发展历史已经充分说明他们在所在地区对外招商引资～改善投资环境方面都已经起到了积极的作用。尤其是在改革开放和吸引外资的前沿地区～今天～许多跨国企业的投资者已将高尔夫球场作为投资环境的重要一环～不仅 18 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 作为商务洽谈和商务会议的首选场所～还可以让他们的海外高级雇员和专业人士安心在中国工作。 二、促进球会所在地区土地资源的综合开发利用 本项目所处区域的建设开发～将极大程度地提升区域的综合价值～将通过精心设计和规划、建设～充分考虑利用该片土地～完善各项配套～项目的建设过程将贯彻注重环保的宗旨～高度注重生态平衡和自然环境保护。实现了项目所在土地的生态效益、经济效益、社会效益的均衡发展～同时可以带动项目周边土地的滚动发展、土地开发和利用价值的提升～促进了该地区土地资源的综合开发利用。 第三章 市场前景与竞争分析 一、国内外高尔夫市场现状分析 1、国外高尔夫运动与市场现状 高尔夫运动起源于十八世纪的苏格兰～十九世纪末传到美洲、澳洲及南非～二十世纪初传到亚洲。作为世界三大球类运动之一～高尔夫球在西方发达国家已有500多年的发展历史～已经成为衡量一个国家经济发展及社会文明进步的重要标志之一。占据全世界高尔夫球场一多半的美国～有数据表明～美国男子和女子在空暇时间最喜爱的15项活动中～体育活动排第十位～在体育活动中排第一位的是打高尔夫球。高尔夫运动已是全美第五大群众体育运动。 高尔夫运动市场系以美、欧、日为主～占整体市场的90%以上。根据美国高尔夫基金会及日本高尔夫白皮书统计～目前全球高尔夫打球人口达6,000 万人～其中以美国约3,000 万人最多～第二为日本的1,500 万人～其它为欧洲等国～而高球每年约以4-6,的年成长率持续的稳定成长。目前中国大陆高尔夫球市场仍为初期成长阶段～高尔夫核心消费人数仅约30万人～但值得注意的是大陆地区高球以每年超过20,年成长率成长～未来发展潜能最为看好。 与高尔夫运动的蓬勃发展相适应的是世界高尔夫市场的迅猛增长。现今～世界高尔夫产业的市场价值以及与之相关的周边产品与服务市场更是达到千亿美元之巨。高尔夫运动的市场价值在美国表现尤为突出:仅美国高尔夫协会主 19 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 办的美国公开赛电视转播权收益～多年前就已达1700万美元～企业广告收入600万美元～而厂商和企业机构一掷千金的最大动力来自于高尔夫运动庞大的消费群体。 2、中国国内高尔夫运动与市场现状 二十世纪初～高尔夫运动传入中国。1931年～上海成立了高尔夫球游戏中心。同年～中、英、美商人合办高尔夫球俱乐部～在南京金陵体育场旁开辟高尔夫球场。但高尔夫运动真正得到快速发展～还是中国二十世纪八十年代以来改革开放以后的事情。1984年～新中国成立后大陆第一家高尔夫球会——广东省中山市温泉高尔夫球会正式开业～随后的十多年中～大小不一、形式各样的高尔夫球会、高尔夫俱乐部在中国各地如雨后春笋般的诞生～中国的高尔夫球会、高尔夫俱乐部得到了蓬勃发展。 根据中国高尔夫球协会场地管理委员会2008年的统计资料～全国拥有高尔夫球场数量排在前四名的省市为:广东省65家～北京近5O家～山东省27家～海南省23家～与上海并列排在全国第四位,香港、澳门特别行政区以及台湾省除外,,海南正式营业的球场从1992年的1家增长到2008年底的23家～平均每年新开业1.4家。此外还有众多高尔夫球场在规划中～各种高尔夫球比赛也应运而生。特别是在中国对外开放最早的广东省珠江三角洲地区～高尔夫球运动已得到迅速普及、发展和成熟起来。在中国经济最活跃的长江三角洲经济圈～大小不一、风格各异的高尔夫球会和球场也层出不穷～迅速成为中国高尔夫球界的一支生力军。 20 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 1985年～中国高尔夫球协会在北京成立～使高尔夫运动走上有领导、有组织、有计划发展的道路。 二、国内外高尔夫市场发展趋势 1、国际高尔夫球市场发展趋势 作为一种时尚运动或某种身份的隐约暗示～高尔夫球已逐渐渗透到人们的都市生活之中～并吸引着越来越多的人群加入。在崇尚休闲～追求自然、绿色和健康的社会大背景下～高尔夫运动成为体育休闲运动中的宠儿。在美国～高尔夫运动是第五大群众体育运动,在世界上～高尔夫球和网球、足球并称为三大体育运动～高尔夫市场的容量和潜力巨大。目前～在美国～高尔夫球场主要有两种形式:会员制球场和公共球场。前一种完全是私人化的球场～球会一般收费较高～是完全贵族化的消费。这种球会的收入非常固定～同时投入也非常大。另一种就是公共球场～是美国高尔夫球场的主旋律:美国大部分高尔夫球场是公共球场～政府出于绿色和环保的考虑～将一些垃圾填埋地等需要整治的地块无偿或以低租价供给投资商建设高尔夫球场～从而为经营者降低了这项运动的成本。球场的单次消费价格一般低于10美元。多年来高尔夫行业在发达国家形成了成熟的市场层次:服务于富人阶层的球场实行会员制～用高价格圈定消费者,更多的球场面向散客大众～价格低廉～薄利多销。这种格局的美国高尔夫产业每年创造了价值相当可观的市场规模。美国高尔夫运动发展了一百多年～现高尔夫产业仍在高速的向前发展～并带动着整个世界盖尔夫市场的发展。 2、国内高尔夫球市场发展趋势 同国外相比～中国高尔夫运动尚处在一个初级的、多层面、立体化发展的时期～各方面雏形刚刚形成。中国高尔夫运动走过了25年～目前正面临着一个崭新的发展局面和形势。特别是过去十几年来～中国由于经济的快速发展和人民生活水平的迅速提高～对高尔夫运动的关注日益增加～高尔夫消费者逐渐增多。尽管现在中国高尔夫球运动仍处于起步阶段～在中国内地参加高尔夫俱乐 21 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 部的人员也由外商和港、澳、台同胞占据相当比例～但是也有越来越多的成功人士和高收入人群开始加入高尔夫运动人群的行列。预计在未来3-5年中国的高尔夫人口将达到近100万～在21世纪末～中国高尔夫球场建设数目可达7580个。在中国还有一批以练习场和室内电脑模拟高尔夫为主的亚高尔夫人口～经过6—12个月的过渡期后～其中消费能力较高者将成为正式球场的会员或非会员。 综上分析:从国际上看～高尔夫球产业在一些发达国家已成为排名第一的体育活动～高尔夫运动的内涵从传统的贵族式运动演变为全民参与的体育健身、体育休闲运动～已实现了巨大的产业价值～并仍处于向前发展的态势。从国内看～中国高尔夫产业仍处于起步阶段～但随着改革开放的进一步深入和社会经济的持续发展～特别是人民生活水平的不断提高～对体育休闲的内在需求也在不断增加。中国进一步融入全球经济一体化的进程～国际贸易、国际交流、国际经济合作日益频繁～这些都将促进高尔夫运动和产业的发展。中国的高尔夫产业最终必然发展成为美国式的分层结构。会员制球场和公共球场清晰地分开。现有的投资较大的球场保留会员制经营～并有条件地接纳散客。而市场更多的空间留给公众球场～实行低投入、低收费的做法～吸引更多的人参加这个运动～并且促进这项运动产业化的形成。 三、项目目标市场及市场竞争分析 1、国内高尔夫球场市场竞争现状: 虽然中国的高尔夫运动基本上是以1984年广东中山温泉高尔夫球会的成立作为正式开始的标志～但是最初一些高尔夫球场的建设主要目的是为了配合对外开放、招商引资工作的需要～给外商提供一个休闲运动的场所。正是因为这样的前提～从第一家高尔夫球场建成营业开始～高尔夫运动的消费价格就呈现出了贵族式的高消费特征,广东中山温泉高尔夫球会在1984年开业时～单次消费的价格约400港元～按当时汇率计算～相当于当时一个大学毕业生4个月的工资。这一消费特征开始了高尔夫运动在中国的贵族化之路～高尔夫运动被定位为高消费行为～消费人群受到较大的限制。目前中国的高尔夫球会主要采用会员制组织形式～基本上靠销售球会会员证,会籍,作为主要收入来源～目前一个会籍普遍的价格是20到30万元人民币之间～尽管整体的价格在迅速下 22 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 降～但从整个社会消费而言～仍然属于顶级的奢侈消费～似乎只有很少的高收入人群才能接触到这项运动～由此而形成的现象就是整个行业性的萧条。一般情况下～高尔夫球场的经营管理非常低调～在当今传媒手段如此发达的条件下～国内高尔夫球场几乎杜绝了一切现代化手段的利用～其名称、品牌的传播还停留在圈内的口碑相传～或者是业内的少数专业杂志进行极少的宣传。成本的高昂和经营观念的保守使得相当一部分高尔夫球场呈现亏损状态。同时国内高尔夫球场在现阶段的目标消费者群体锁定太死～市场较为狭窄～大部分只有管理没有经营～还没有进入真正的管理经营和市场竞争阶段。 2、海南高尔夫现状: 据海南高尔夫球场协会相关数据统计显示～2006年旺季来海南打球的人口达到了48万人次～客流达到巅峰期～而大多数球会也呈现超负荷营运的状态。2007年～来海南打球人口出现回落迹象～约为38万人次。2008年受金融危机、市场周期性回落的影响～来海南打球的人口直线下降～仅有近30万人次～到了2009年～国内经济形势回暖～又呈上升趋势。 海南岛人口800多万～而本土打球人口据不完全统计2000人左右～市场容量非常有限。作为以外来游客打球为主要特征的海南高尔夫～其客源以岛外球客为主～包括中国北方、东南亚(香港、台湾、新加坡、马来西亚)以及韩国、日本、澳大利亚等地的高尔夫爱好者～而将海南打球客人口推上高峰的则是有组织、大规模的韩国团队～几乎占据海南高球旅游市场的70%。去年～受金融危机的影响～韩团数量锐减～海南各家球会都出现了不同幅度的客流下降。虽然春节期间球场根据地理位臵不同～客流不同程度回升～南端球场甚至呈现火爆的场面～但是“旺季不旺”的事实依然需要球场推出市场应对措施。 海南自建省之后～旅游业就被确定为优先发展的主导产业～高尔夫由于在吸引投资、解决就业、提供税收、促进旅游业发展等方面起到了十分积极的作用～得到了海南省政府的大力支持～外来资本纷纷投向高尔夫球场建设～高尔夫球场数量增长很快～正式营业的球场从1992年的1家增长到2008年底的23家～平均每年新开业1.4家。海南已经营业的高尔夫球场的数量居广东、北京山东之后～排在全国第四位,海南还有多家球场已经在建或已立项。 23 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 高尔夫球场的数量和高尔夫运动的普及在相当大的程度上反映了该地区经济发展的水平和外商企业投资的踊跃度。国内一家机构研究后得出结论～各省的高尔夫球洞数与其GDP的相关程度为55%～与实际利用外资的相关程度则高达89%～而海南是国内唯一高尔夫发展规模超过经济规模的省份～平均3亿元的GDP就有一个球洞～而全国的平均水平是每35亿元的GDP才拥有一个球洞。相对于海南岛3.51万平方公里的土地面积、800多万人口、稍显落后的经济发展水平和本地高尔夫人口数量～从每万人/每百平方公里拥有高尔夫球场的数量、每年新开业球场的数量、营业球场数量在全国的排名等方面来衡量～海南高尔夫球场建设已经超前,但如果从海南优先发展旅游业的产业发展方向、海南得天独厚的自然环境所提供的资源优势等方面来考虑～海南高尔夫仍然有非常大的发展空间。 从全国范围来看～海南高尔夫从球场风格、经营类型、营销产品等方面形成了较为鲜明的特色。 ,1,球场度假氛围浓郁 24 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 海南的高尔夫球场至少在目前和未来一段时间内～是为中国、为亚洲的高尔夫旅游者设计、服务的。因此～已投入营业的23家高尔夫球场都体现出浓郁的休闲氛围～兼具挑战性和娱乐性～能满足不同水平球手的需要。如博鳌高尔夫乡村俱乐部继承了苏格兰林克斯风格的经典设计～全岛型林克斯风格在国内尚无其它球场企及,兴隆南燕湾海滨高尔夫球会是国内不多的全海景球场之一,海口西海岸高尔夫球会确保每一洞均有较好的视觉景观～让球员在磨砺球技的同时～享受到海滨球场特有的趣味,三亚红峡谷高尔夫俱乐部将山地、海景、沙漠及峡谷等特色融合为一体～有上万平方米的沙漠景观～有国内球场唯一的一个6杆洞。 ,2,经营理念独辟蹊径 由于海南高尔夫本地市场比较狭小～各球场的打球客人主要来自岛外～球场要想在经营方面取得突破～必须将高尔夫与旅游结合起来～通过整合酒店、旅行社等市场资源～吸引本地以外乃至国外的旅游者和度假休闲客人～依靠旅游度假者的到访弥补本地打球人口的不足。 经过长期不懈的努力～海南球场成功地走出了一条“旅游度假型球会”的经营之路～尤其在冬季～海南球场接待了大批国内北方和来自韩国、日本的客人。后来～海口地区的球场又成功开拓了澳大利亚市场。同时～海南球场还培育出一部分专业的高尔夫旅行机构～其在整合航机、酒店、地面交通、球场等旅游要素方面的能力在全国范围内都较为专业。 海南球场的目标是利用海南与世界其它地区气候方面的季节差异～利用海南开放第四、五航权的优惠政策～开拓北欧和美洲市场～逐步扩大在国际高尔夫市场的客源份额。 海南球场的经营实践～对促进全国高尔夫人口的流动、高尔夫旅游的崛起和全国性高尔夫市场的形成起到了不可替代的作用～突出表现在每年的冬季～使高尔夫运动在全国范围内一年四季延续不断地开展起来～并且使亚洲北部的国家受益。 ,3,职业赛事纷至沓来 近年来～国内外重大职业赛事纷纷登陆海南～使海南成为国际高坛瞩目的焦点～为中国的职业高尔夫运动做出了贡献。2000、2001年BAT中国职业高尔 25 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 夫联盟杯总决赛～2003、2004年亚洲职业高尔夫巡回赛三亚公开赛～2005、2006欧洲职业高尔夫巡回赛TCL精英赛～2006年皇冠假日三亚公开赛～中国职业高尔夫巡回赛等相继在海南举行～还有大众汽车大师赛～为国内球员提供了在本土与国际球员切磋球技、增加国际大赛的机会～也为提升中国高尔夫的国际形象起到了积极作用。 海南球场积累的承办国际大赛的经验和海南特有的气候优势～已有条件创办全国性的高尔夫南北巡回赛或海南公开赛～并促进这一设想成为现实。 ,4,管理水平日益提高 海南的一些球场已多次入选“中国十大最佳球会”、“全国十佳高尔夫球场”(提名奖)、“亚洲最佳高尔夫球场”、“世界百佳球场”～在全国高尔夫行业占有重要地位。 ,5,产业规模初露端倪 海南高尔夫除了经营打球、承办赛事外～在高等教育、传媒、房地产多种经营等方面都出现了喜人势头～在形成高尔夫产业框架方面显露出明显迹象。 上游产业 中游产业 下游产业 其他关联 钢铁冶炼 高尔夫球头、球高尔夫球用品 交通、汽车、航金属制造 杆、球具制造业 空、旅游、酒碳纤维 店、餐饮、传 媒、房地产、教 育培训、分时度 假等 在高尔夫教育培训方面～海南大学三亚学院、海航集团三亚航空旅游职业学院相继开设了高尔夫专业～为海南高尔夫行业培养初、中级管理人才, 在高尔夫传媒方面～生根海南、面向全国的旅游卫视开办了高尔夫栏目～经常对高尔夫赛事进行现场直播或实况转播～已经形成全国影响,《海南日报》开办了“高尔夫专版”～海南电视台开播《魅力高尔夫》栏目～两大中心城市的主流媒体《海口晚报》、《三亚晨报》、海口电视台、三亚电视台也加大了对高尔夫的报道～还有新创办的专业媒体《新高尔夫》杂志等～为海南高尔夫营造了较好的社会环境和舆论氛围, 26 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 在高尔夫房地产方面～海口美视、西海岸、东山等球场开发高尔夫房地产取得了较好的业绩～亚龙湾高尔夫球会占地150亩的别墅项目已经开工～海航集团在兴隆投资的温泉高尔夫度假酒店第五期工程日前动工～配套54洞锦标级高尔夫球场～将打造中国最大的温泉高尔夫度假酒店。 如果运作有序～一个18洞球场一天极限接待容量为280人次～因为台风和其它不可预见的因素造成不能打球的时间以35天计～理论上海南球场全年可接待打球的时间为330天～全年接待量为9.24万人次。按极限接待容量的70%计～每年接待量为6.47万人次～以每人每场平均消费600元计～则一个球场每年创造产值3882万元。以每个球场占地1100亩计～则每亩土地年创造产值3.53万元～远远高于土地用于种植粮食与橡胶的产值。高尔夫球场如果利用价值更低的荒坡地、荒滩地、山地、台地等～其经济、社会价值会更大～尤其在海南这样有大量未利用土地的经济落后省份～这一优势更显突出。 海南球场平均员工在300人左右～其中约70%雇用的是球场周边的农民～有的农户父母在球场做草坪养护～子女在球场做球童～大大地改善了球场所在农村地区的经济状况～同时也提高了本地人口的综合素质。 根据海南省“一省两地”的发展战略～旅游业成为海南的主导产业～高尔夫正是吸引国内外高端客源～有效延长游客停留时间～促进海南由观光旅游为主向休闲度假旅游为主转变、由数量增长型向效益增长型转变的重要力量。 未来3至5年～海南旅游业的工作重点是提升在国际客源市场的知名度及份额～使海南成为能够吸引大批外国游客的国际度假旅游目的地。高尔夫对于改善海南旅游业客源结构、提高境外客源比例、促进海南旅游国际化将发挥重要作用～还直接带动航空、酒店、餐饮、会展、零售商业、媒体广告等相关产业发展。 据统计～全世界商务、贸易成交量的20%是在高尔夫球场边打边谈、边走边谈中达成的,高尔夫已成为世界几乎所有重要国际会议期间的必备内容～成为世界政商精英和现代成功人士对话交流、增进友谊的流行社交方式。海南省唯一的国家级旅游度假区亚龙湾～每年要承办上百个跨国公司、国内大型企业等举行的各种高规格会议～几乎一半的会议都安排有高尔夫内容。高尔夫改变 27 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 了海南长期封闭和缺乏现代文化氛围的局面～对于海南提高国际形象、改善投资环境、扩大对外交流、促进招商引资起到了难以替代的积极作用。 海南球场基本上都是旅游度假型球场～70%以上的客人来自岛外～因此球场同酒店业一样～存在着明显的淡旺季～每年的1、2、11、12月的冬季～由于国内北方和亚洲北部地区的球场大多封场～大批客人前来海南打球～这4个月成为海南球场的经营旺季,每年的4、5、6、7、8、9月的夏季～海南气候炎热～国内外客人来海南打球的人数很少～这6个月成为海南球场的经营淡季～3、10月为经营平季。 海南球场在淡季客源稀少～门可罗雀～在旺季应接不暇～人满为患～造成球场经营很不稳定。高尔夫发达国家在球场经营中有一个著名的“四八定律”～指40%的本地固定客人提供了80%的打球轮次和经营收入～而海南球场的“四八定律”则只能作另外一种解释:4个月的经营旺季对8个月的经营淡(平)季,在4个月的经营旺季中创造了全年80%左右的打球轮次和经营收入。海南球场(18洞)的极限接待量为全年9.24万人次～但目前全年接待量平均只有2万多人次～不到接待能力的25%～良好的球场设施、优越的度假环境没有收到应有的经营效益。 国际和国内大多数球场的经营实践表明～如果一个球场的选址不发生失误～那么在目前和今后相当长一段时间内～海南球场的盈利模式为(不计房地产开发和会员证销售收入～只依靠经营打球):一个18洞球场每年的接待量要达到4万轮次～人均消费要达到600元/轮/人以上,或一个球场的接待量要达到5万轮次～人均消费要达到500元/轮/人以上才会有微利～而一个球场的盈亏平衡点是每年接待打球至少3万轮次～并且果岭费不低于300元。而目前海南大多数球场的年接待量均在3万轮次上下徘徊～一个重要原因是淡季客源太少～全年的经营状况很不稳定。 因此～在经营淡季～海南高尔夫行业亟需利用海南和世界其它国家和地区在气候方面的季节性差异～加大对国际客源市场～尤其是美洲、北欧市场的促销～吸引国际客源来海南打球～改善淡季的经营状况～但这方面的工作恐要假以时日～不可能一蹴而就～因此海南球场经营淡旺季过于明显的局面在短时期内不会有明显改观。 28 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 前面已经提到～海南是岛屿型旅游目的地～绝大部分打球客人只能乘飞机进入～但目前海南两个机场同国内外通航的城市不是很多～开辟的境外航线更少～这在相当大的程度上影响了国际客人来海南打球～并且这种状况在短时期内难以得到改变。 目前海口、三亚都开通了直达韩国的固定航线～方便了大批韩国客人来海南打球～使韩国客人在海南各球场客源结构中上升为第一位,但由于海南到日本的航班只是旅游包机～没有固定航线～使得日本客源很不稳定。国内各地球场都在竞争韩国客源～受中日国家关系影响～日本客源自2005年以来下降趋势明显～海南球场的境外客源较为脆弱～亟需开拓新的国际客源市场。 海南各球场运营成本基本在1000万元-1500万元/年(含草坪养护、员工工资、各项保险等费用～不含折旧、摊销)～营业税及各项附加高达23%～费用支出浩大～经营负担较重。 海南已经营业的20家球场占地均超过1100亩～由于建设时间和地价不同～最低投资折合人民币7000万元～最高投资超过2亿元(含会所)。由于球场经营状况普遍不尽理想～投资者的回报较慢。 目前～海南高尔夫基本还是以经营打球、组织赛事为主～球具、球衣及其它高尔夫配套产品的生产和营销几乎是空白～高尔夫房地产经营与国内其它地区相比也较为落后～高尔夫产业的经济总量较小。 由于目前海南球场中出于世界著名球场设计公司和设计师之手的作品不多～球场风格类型较为雷同～因此要以前瞻的眼光～在规划新球场项目时～对球场类型精心选择～不仅使海南球场风格日趋多样～而且为促进海南高尔夫整体水平的提高做好铺垫。 目前我国高尔夫球俱乐部的会所和餐厅均按照星级标准建造～设施齐备～装潢典雅～融餐饮娱乐为一体。因此俱乐部为顾客提供产品的差异主要来自于球场。这种差异可以从硬件以及软件两个方面进行分析。 1、硬件 第一～球场设计以及打球难度。不同的高尔夫球俱乐部都以为顾客提供高品质的球场为目标～但是每一家俱乐部球场的风格却不尽相同。根据自然的地 29 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 形地貌设计和建设球场～每一家球场都有自己独特的自然景观与打球难度～这就决定了每一家俱乐部所提供产品的差异洼。 第二～球场草地质量。高尔夫球俱乐部间硬件差异还表现在每个球场草地的质量不同。高尔夫球场以草为灵魂～草的质量直接决定了球场的质量～草地质量也是构成产品差异的重要因素之一。 2、软件 第一～服务。服务的差别是构成产品差别化的主要原因之一。高尔夫俱乐部产业属于服务性产业～服务主要包括会所服务以及球童服务。球场的管理和服务则可以体现出俱乐部的特色。俱乐部能否提供高品质的服务以满足客人的需求～影响着客人对俱乐部的忠诚度以及消费行为～并最终决定了俱乐部在激烈竞争中是否占据有利地位。 第二～俱乐部地理位臵。球场的地理位臵差异也已经成为产品差别化的重要原因。球场区位离市区是否较近～交通是否便利通常是客人选择球场考虑的重要因素。调查显示～在已开业的287家球场中～离市区较近的球场的经济收益明显高于地理位臵较为偏僻的球场。 3、本项目所处区域SWOT分析: SWOT 分析 优势,Strengths, 邻近环北部湾经济区 对外具有良好的道路和海洋交通条件 海南岛西部惟一拥有民用机场的市 部分地区还保留着独特的、典型的热带稀树草原环境,大田国家级自然保护 区, 以山地自然风光为背景的特色湖区 30 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 丰富而有特色的黎族文化 在城区～商务型酒店设施正在出现 市域的城镇发展比较成熟～能提供较好的服务 工业和其他正在发展的产业,如石化工业、港口工业等,已经拥有一批技术 熟练的劳动力 无论是政府还是社会都具备相当的投资能力 与城区相比～规划区拥有相对清洁的环境,特别是空气质量, 富有特色的餐饮食品 村庄少 弱势,Weaknesses, 规划区整体建设水平低～缺乏保护意识 现有旅游设施缺乏高质量的规划设计 缺乏高效的区域公共交通 过度采石导致严重的景观破坏 一些企业缺乏社会责任心 旅游业缺乏社区的理解和参与 缺乏对高品质旅游的投资意识 文化旅游产品的开发还很落后 对生态旅游和自然旅游的发展潜力认识不足 31 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 市域水上交通还停留在交通运输功能上～还没有成为一种旅游产品 机会,Opportunities, 泛北部湾经济合作组织国家的大型国际性活动将带来大批国际游客 海南国际旅游岛的建设～将存在潜在的巨大的国内和区域旅游客源市场 基于工业区与港口区的商务客人、员工的旅游客源市场正在不断增长 康疗旅游正在起步,如赣州水乡的温泉浴, 高档的第二居所和度假房产有很大的潜在市场 城区居民的消费能力和休闲意识正在提高 周边城市,海口、三亚,已经出现了一个周末出游市场 可能会有更多投资商对开发旅游感兴趣 海上旅游交通,邮轮旅游,正面临良好的发展机遇 琼州海峡跨海工程的上马 威胁,Threats, 过分重视大众旅游将贬低生活质量～并对环境造成破坏 过度开发可能导致突破承载容量、加剧竞争、降低收益 对旅游投资不加控制可能会导致大量的投机行为和低水平的开发 汽车和游客带来的交通问题和污染问题可能会影响旅游地的舒适性 大规模、大体量的港口和工业开发将与旅游发展相冲突～它们可能会影响规 划区的环境～并造成永久性破坏 32 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 未经规划就开放和开发环境脆弱的区域～将破坏这里的独特文化和景观质量 农村的重建可能会毁掉当地文化的特殊性和传统生活方式 在敏感的湖岸旁进行开发建设可能会破坏湖滩和湖湾的自然环境 草率的开发建设、缺乏对景观的规划设计～可能对优美的风景造成很大影响 公路的过度建设也可能影响景观效果 当地居民很少参与旅游业将可能导致疏远、剥削、及社会不平等 如果旅游产品的质量下降～高消费游客就可能会另找新的旅游目的地 4、本项目市场前景预测: 赣州市作为海南传统的工业城市～旅游产业地位一直不高～相当多的旅游资源得不到重视开发～在建设国际旅游岛的背景下～政府加大了对旅游产业、交通的投入。目前赣州的交通基础设施完善～西线高速贯通全市～有着良好的深水码头～外贸经济活跃～同时～根据全国机场的规划～赣州将会获准建造一座民用机场。这些硬件无疑对赣州的地方经济腾飞～起关键的作用。 按赣州市政府的规划～区内新建两大旅游风景区～分别为市区滨海旅游区和约翰尼水库风景旅游区。约翰尼景区总规划面积为40平方公里～海航拟开发 33 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 的项目计划占地面积7480亩～为区内的第一个拟建项目～随着风景区的基础设施的建设启动～高尔夫球场建成后～场内的土地价格将得到充分其实在的价值～而在目前的开发前期～土地的价格还处于价值的洼地～毫无疑问这是一个很好的投资时机和项目。 第四章 项目建设原则及内容 一、项目总体规划构思原则 1、利用地形、融于环境、天地相谐 自然美与人工美相结合～可以产生风景似诗一般的意景～使人与自然之间更易达到天人合一的境界。 2、风格多样、挥杆磨志、挑战自我 本项目将在充分结合地形特点、利用自然景观的基础上～按照国际锦标赛标准进行建设。将成功的技术考验和自然环境高度结合～使球场具备承办各种国际职业大赛的条件。球场内有的球道地势平坦、草深地凹,有的起伏不定、变化多端,有的河湖横卧、灌木重重,有的沙坑众多、星罗棋布,有的居高临下、视野开阔。球场的设计既突出个人风格又具有天地融合的自然特点～为打球技术各异的选手和球迷带来不同的难度目标～让他们在享受挥杆的愉快的同时又能不断磨练自己的意志～提高思维能力和球技。使球场成为一个富有挑战性的天然竞技场。 3、前瞻性原则和国际化原则 本项目的设计将充分遵循前瞻性原则和国际化原则。在缜密细致调查分析国内外高尔夫运动发展趋势、高尔夫球场设计风格和理念的基础上～确保球场设计的风格、水平能够适应未来高尔夫运动发展的需求和未来国际高尔夫球比赛的要求～将球场真正建设成为一个现代化、国际化的高质量球场～使得国内外消费者能够在本项目真正体会到高尔夫球运动的无限乐趣。 二、建设内容及规模 建设内容 建设规模 34 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 18洞滨湖高尔夫球场 1247亩 18洞丘陵高尔夫球场 1183亩 18洞山地高尔夫球场 1400亩 温泉别墅 1585 湖心温泉酒店 773亩 滨湖国际水疗中心 92亩 会所及商业 300亩 休闲体育俱乐部 600亩 其他配套设施 300亩 第五章 项目承担单位及项目组织情况 1、项目名称:赣州市约翰尼滨湖温泉度假区体育休闲公园 2、项目承办单位:赣州海航投资开发有限公司 、投资项目金额: 3 4、合作方式: 5、项目性质:新建 6、项目所属行业:旅游业 、项目建设年限:2-3年 7 8、项目主要内容:以3个18洞锦标赛球场为主的休闲度假区:俱乐部、 会所、酒店等。 9、项目区位及其它优势:该项目位于海南岛重要的工业城市赣州市以东约10公里处～度假区热带风情浓厚～民族特色突出～自然条件优秀～交通设施 便利～规划前景广阔。 10、项目前期进展情况:该项目已列入度假区总规中 11、项目地址: 联系人: 联系电话:0898- E-mail: 35 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 第六章 项目环境保护 本项目的设计、建造和经营管理将充分贯彻“自然为本”的原则和环境保护宗旨～高度注重生态平衡和自然环境保护工作。在环境保护方面～项目建设将采取如下举措: 1、充分尊重大自然～尊重原始景观。 2、球场建设过程中将完全杜绝对环境可能造成忽视或者影响环境的工程项目和设施。球场内将建造完善的生活污水和其他垃圾污染物的排放、初级处理设施～所有的生活用水排放和其他污染物都将在球场内进行初级处理～然后并入城市污染物排放和输送管网。在球场设计上～球场中心灌溉用水采取封闭循环使用的方式～与外界土地隔离～确保灌溉用水的质量,在草坪和果岭维护过程中的农药化肥的使用控制上～球会将聘请国家从事植被维护的权威专家和高水平的技术工程师～按照国家相关标准的要求～严格控制农药、化肥的使用品种和剂量～每月定期进行球场内水质的检测。 3、本项目在经营管理过程中将环境保护的理念贯彻到球会的日常经营管理全过程中。 第七章 项目建设工期及进度安排 本项目根据总体规划及项目特点～其建设进度分三个阶段: 1、立项和可研阶段: 第一阶段:项目立项,编制项目建议书以及项目建议书批复,, 第二阶段:编制可行性研究报告、可行性研究报告批复, 2、初步设计与施工图设计阶段: 完成球场初步设计、施工图设计和施工前的三通一平工作～办好开工前各项手续。 3、工程建设阶段: 球场主体工程开工, 完成工程建设、完成设备购臵安装和调试, 完成工程的竣工验收。 36 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 4、项目试营业阶段: 37 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 项目实施进度计划表 项目实施进度 序 2010年 2011年 2012年 号 内容 1 456789101112123456789101月 季度 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 1 项目立项 2 项目可行性研究 3 初步设计及施工图 设计 4 施工前准备,三通 一平及施工手续办 理, 5 主体工程开工 6 工程建设及设备采 购、安装、调试 7 人员分批招聘、培 训、上岗 8 工程完工～开始试 营业 9 工程竣工验收、完 成试营业～正式开 始营业 38 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 第八章 项目投资估算与资金筹措 一、项目投资估算 项目总占地面积为7480亩～规划中的3个18洞高尔夫球场同时开工。项目总投资额的估算～是根据国家计委、建设部和海南省、赣州市有关休闲产业、城市规划、建筑等方面的相关政策、法规等～并结合项目自身的定位、需求等进行整体估算的。投资估算主要项目如下: 1、项目土地地价款 项目总占地面积为7480亩。 2、建设工程费 依据赣州市当地的建筑工程概算定额～以及相关文件法规的规定～结合建设项目的具体特点和建材价格及走势～对各类不同功能的建筑造价进行估算如下: ,1,高尔夫球场核心工程建设费 高尔夫球场建设费包括土方工程、草坪铺设工程、地下管网工程、道路工程和绿化工程等。 ,2,会所及其他配套设施建设工程费 会所及配套设施建设工程的造价包含了建筑安装工程费,包括土建工程、给排水工程、强电、弱电工程、暖通工程、通讯工程等费用,～以及生产和生活用的办公家具费和工器具购臵费。 3、草坪设备及球车等设备购臵费 项目车辆、设备价格中包括了设备的购买价格、进口关税和各种手续费以及设备的保管和运杂费等。 4、建设工程其他费: 工程项目勘察费、球场设计费、绿化设计费、会所及其他配套设施设计费、可行性研究报告的编制和评估费等工程前期费、场地平整费和公司开办费等～以及上缴的税费等费用参照国家计委和海南当地的相关税费标准计算。 5、其他不可预见开支: 根据上述文件、法规的规定和处理方法～项目的静态建设投资估算为 39 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 万元。详见项目总投资估算表。 项目总投资估算表 序号 项目名称 金 额 (万元) 一 建设工程费 30000 1 高尔夫球场建设工程费 18000 2 会所及其他配套设施费用 12000 二 建设工程其他费 600 1 工程勘察、设计和评估、策划费 300 2 开办费 300 三 球车、草坪设备等购臵费 2000 四 不可预见费 400 五 土地费 六 项目静态投资合计 七 建设期利息 八 项目总投资 33000 二、资金来源 本部分内容,暂略,。 第九章 项目经济效益分析与财务评价 一、分析评价的主要依据及原则 1、依据 ,1,原国家发展计划委员会颁布的《建设项目经济评价方法与参数》,第二版,, ,2,现行国家和地方的有关税、费征收政策和财务会计规章制度, ,3,项目企业提供的其他有关资料。 2、原则 ,1,财务评价遵循稳妥保守、谨慎客观的原则～以确保项目经济效益计算 40 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 的科学与可靠性, ,2,动态分析为主、静态分析为辅原则, ,3,定量分析为主、定性分析为辅原则, ,4,效益与成本费用的计算口径一致原则, ,5,依据经验和遵循市场实际相结合的原则～在依据专业测算经验的基础上～按照行业市场的实际建设和经营管理情况进行类比和测算。 二、基础数据测算 1、收入预测 本项目的收入主要包括三部分:一是高尔夫球会会籍,会员证,销售收入,二是球场运行过程中的日常经营收入～含会员以及非会员的消费收入～包括了果岭费、球僮费、球车费、灯光费、租赁费、存包费以及其他消费收入等等,三是会所客房、餐饮、娱乐等的收入。 1,会籍销售收入。 , ,2,球场日常经营收入。 ,3,酒店、餐饮、娱乐等收入。 2、经营成本及费用测算。 ,1,营业成本含草坪维护用肥料、农药、园林树苗、沙石料、会所餐饮、球具、会所用品等～预计为固定成本约300万/年～每年递增3%, ,2,工资费用含工资、福利及保险费～预计人员定编250人(随着营业收入的提高编制也会增加)～人均劳工资费用1200元～每年递增3%, ,3,佣金及会籍推广费预计占会籍收入的3.5%, ,4,日常费用含水电费、营业用品、劳保用品、广告费,日常,、修理费、燃料费、交通费等～预算为球场收入的13%, ,5,办公费、差旅费、交际应酬费、通讯费等费用～预计占球场收入的5%, ,6,折旧费用～预计公司固定资产原值9100万元～含球场、会所、办公楼、员工宿舍、草坪仓库、草坪机械、球车、电器设备等各项设施～预计残值率为10%～资产使用年限分别为5年、10年、20年、30年～折旧按年折旧率计 41 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 算～预计年折旧额为500万元～从2010年至2019年～累计折旧额为4500万元, ,7,土地使用租金按当地水平～每亩每年租金为700元～租金成本为1元/平方米/年, ,8,营业税金:经营收入中有高尔夫消费、餐饮、客房、专卖店等～涉及了营业税、增值税、高尔夫消费、餐饮、客房、属于营业税范围～高尔夫消费列入娱乐业税率为20%,餐饮、客房列入服务业税率为5%,专卖店属于商品销售应缴纳增值税,参照营业中的球场～综合营业税率在10%-12%之间～以综合税率11%进行测算, ,9,筹建期等有关开办费用～预计200万元～在开业年度一次性摊销, 固定资产折旧测算表 原值 固定资产 使用期限 年折旧率 年折旧额 项目 ,年, ,%, ,万元, ,万元, 高尔夫球 6,000 30 3.00 180 场、练习场 会所、行政 楼等基础配4,000 30 3.00 120 套设施 草坪机械设 600 10 9.00 54 备 高尔夫球车 380 5 18.00 68.4 合计 422.4 ,10,贷款利息,暂略, 3、税金预测 按照国家以及海南的相关税收政策～高尔夫球行业营业税税率为 ～无城建及教育费附加。企业所得税执行30%的所得税率～3%的地方所得税免征。 42 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 由于高尔夫正式成为2016奥运会比赛项目～得到了前所未有的发展契机～湖南、广东、江苏等地将高尔夫球行业的营业税率调整为10%。 三、财务评价 本部分内容按照标准18洞球场,度假型球场～半会员半公众球场,进行测算。 43 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 赣州约翰尼18洞高尔夫球场10年收入预计 项目 时间 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 日均来场人次 60 66 73 80 88 97 106 117 129 140 球场人均消费 630 649 668 688 709 730 752 775 798 822 年均来场人次 18,000 19,800 21,780 23,958 26,354 28,989 31,888 35,077 38,585 42,000 公众球场运营收入 11,340,000 12,848,220 14,557,033 16,493,119 18,686,703 21,172,035 23,987,916 27,178,308 30,793,024 34,524,298 会籍单价 128,000 140,800 154,880 170,368 187,405 206,145 226,760 249,436 274,379 301,817 会员招募人数 50 80 110 130 120 90 80 50 60 50 新会籍销售收入 6,400,000 11,264,000 17,036,800 22,147,840 22,488,576 18,553,075 18,140,785 12,471,789 16,462,762 15,090,865 会籍年费 2,280 2,394 2,514 2,639 2,771 2,910 3,055 3,208 3,369 3,537 会籍年费收入合计 114,000 311,220 603,288 976,572 1,357,964 1,687,755 2,016,576 2,277,814 2,593,821 2,900,363 会员人均每次消费 230 237 244 251 259 267 275 283 291 300 会员年人均打球次数 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 会员年人均消费 17,250 17,768 18,301 18,850 19,415 19,997 20,597 21,215 21,852 22,507 会员消费收入合计 862,500 1,998,844 3,559,452 5,390,969 6,999,117 8,168,970 9,413,013 10,162,140 11,395,705 12,390,289 收入合计 18,716,500 26,422,284 35,756,573 45,008,500 49,532,360 49,581,835 53,558,289 52,090,052 61,245,312 64,905,816 10年合计 456,817,521 44 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 赣州约翰尼18洞球场10年经营成本分析表 项目名称 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 合计 年度 营业成本 3,000,000 3,090,000 3,182,700 3,278,181 3,376,526 3,477,822 3,582,157 3,689,622 3,800,310 3,914,320 34,391,638 经营费用 11,311,440 12,591,432 14,118,178 15,614,392 16,332,434 16,322,678 16,950,388 16,888,475 18,152,754 18,717,415 156,999,585 工资费用 3,600,000 3,708,000 3,819,240 3,933,817 4,051,832 4,173,387 4,298,588 4,427,546 4,560,372 4,697,183 41,269,966 会籍销售推广 和佣金费用 224,000 394,240 596,288 775,174 787,100 649,358 634,927 634,927 576,197 528,180 5,800,392 日常费用 2,433,145 3,434,897 4,648,355 5,851,105 6,439,207 6,445,639 6,962,578 6,771,707 7,961,891 8,437,756 59,386,278 固定资产折旧 费用 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 50,542,950 管理费用 3,935,825 2,321,114 2,787,829 3,250,425 3,476,618 3,479,092 3,677,914 3,604,503 4,062,266 4,245,291 34,840,876 开办费摊销 2,000,000 - - - - - - - - 2,000,000 土地使用权摊 销,土地租1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 10,000,000 金, 办公、差旅、 交通、通讯等935,825 1,321,114 1,787,829 2,250,425 2,476,618 2,479,092 2,677,914 2,604,503 3,062,266 3,245,291 22,840,876 各项费用 财务费用 - - - - - - - - - - 营业税金 2,058,815 2,906,451 3,933,223 4,950,935 5,448,560 5,454,002 5,891,412 5,729,906 6,736,984 7,139,640 50,249,927 合计 20,306,080 20,908,997 24,021,929 27,093,933 28,634,138 28,733,594 30,101,871 29,912,505 32,752,315 34,016,665 276,482,027 45 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 赣州约翰尼18洞高尔夫球场10年经营益损分析表 序号 项目名称 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 合计 一 经营收入 18,716,500 26,422,284 35,756,573 45,008,500 49,532,360 49,581,835 53,558,289 52,090,052 61,245,312 64,905,816 456,817,521 1 球场收入 12,202,500 14,847,064 18,116,485 21,884,087 25,685,821 29,341,005 33,400,928 37,340,449 42,188,729 46,914,588 281,921,656 会籍销售 2 6,400,000 11,264,000 17,036,800 22,147,840 22,488,576 18,553,075 18,140,785 12,471,789 16,462,762 15,090,865 收入 160,056,493 3 会费收入 114,000 311,220 603,288 976,572 1,357,964 1,687,755 2,016,576 2,277,814 2,593,821 2,900,363 14,839,373 二 经营成本 18,247,265 18,002,546 20,088,706 22,142,998 23,185,578 23,279,592 24,210,460 24,182,599 26,015,330 26,877,025 226,232,099 1 营业成本 3,000,000 3,090,000 3,182,700 3,278,181 3,376,526 3,477,822 3,582,157 3,689,622 3,800,310 3,914,320 34,391,638 2 经营费用 11,311,440 12,591,432 14,118,178 15,614,392 16,332,434 16,322,678 16,950,388 16,888,475 18,152,754 18,717,415 156,999,585 3 管理费用 3,935,825 2,321,114 2,787,829 3,250,425 3,476,618 3,479,092 3,677,914 3,604,503 4,062,266 4,245,291 34,840,876 三 营业税金 2,058,815 2,906,451 3,933,223 4,950,935 5,448,560 5,454,002 5,891,412 5,729,906 6,736,984 7,139,640 50,249,927 四 营业利润 -1,589,580 5,513,286 11,734,644 17,914,567 20,898,222 20,848,241 23,456,418 22,177,547 28,492,997 30,889,151 180,335,494 五 所得税 - 1,378,322 2,933,661 4,478,642 5,224,556 5,212,060 5,864,104 5,544,387 7,123,249 7,722,288 45,481,269 六 净利润 -1,589,580 4,134,965 8,800,983 13,435,925 15,673,667 15,636,181 17,592,313 16,633,160 21,369,748 23,166,863 134,854,226 46 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 第十章 项目可行性研究结论 赣州约翰尼项目地块有着较明显的优势:交通条件优越,项目处于一个政府规划的特大型风景区内～占地面积大～可开发的项目多～选择余地大,地势平缓～开发成本低～土地利用率高,地块环绕水库～有着优美的水景资源。 经过对项目建设的必要性、市场前景、建设规模和方案、财务效益等方面的缜密、细致、科学、严谨的分析论证认为～本项目建设是必要的～建设方案是可行的～建设规模是适宜的。项目建成后～将取得良好的经济效益和社会效益。因此～本项目无论在经济效益方面还是社会效益方面～都是可行的。 综合上述因素～该项目有着极大的开发价值和必要～位臵及相关条件俱佳～且地块产权为农场所有～产权形式～只有少量为农民承包土地～征地相对简单。建议下一部尽快开展项目的总体规划～在经过政府审批后～即可进行第一期的高尔夫球场项目的设计及建设工作。同时～该项目的建设具有良好的经济效益和较好的社会效益～实现了经济效益和社会效益的均衡发展。 47 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 48 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 49 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 核准通过，归档 资料。 未经允许，请勿 外传～ 50 赣州市约翰尼体育休闲公园项目可行性分析报告 正版资料，请勿外 传～ 正版资料，请勿外 传～ 51