银行余额表

银行余额 2、 华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如 下: )华天公司银行存款日记账的记录 (1 日 期 摘 要 金 额 12月29日 因销售商品收到98,转账支票一张 15 000 12月29日 开出78,现金支票一张 1 000 12月30日 收到A公司交来的355,转账支票一张 3 800 12月30日 开出105,转账支票以支付货款 17 100 12月31日 开出106,转账支票支付明年报刊订阅费 500 月末余额 147 800 (2)银行对账单的记录(假定银行记录无误) 日 期 摘 要 金 额 支付78,现金支票 1 000 12月29日 12月30日 收到98,转账支票 15 000 12月30日 收到托收的货款 25 000 支付105,转账支票 11 700 12月30日 12月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额 174 800 要求:代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位:华天公司 2008 年 12 月31 日 单 位:元 项 目金 额项 目金 额 加:银行已收企业未收的款项合计(2)加:企业已收银行未收的款项合计(6) 减:银行已付企业未付的款项合计(3)减:企业已付银行未付的款项合计(7) 调节后余额(4)调节后余额(8) (本题分数:8分) 1、错账更正:由于出纳人员在12月30日登记日记账时把支付105,转账支票 11700误写成开出105,转账支票以支付货款 17 100由于此原因，企业银行存 款日记账余额应调整为153200(147800+17100-11700) 企业银行存款日记账余额(1) 153200 银行对账单余额(5) 174800 加:银行已收企业未收的款项合25000 加:企业已收银行未收的款项3800 计 合计(6) 减:银行已付企业未付的款项合100 减:企业已付银行未付的款项500 计(3) 合计(7) 调节后余额(4) 178100 调节后余额(8) 178100