企业国税清税报告
清
税
报
告
北京税务师事务所 有限责任公司
企业国税注销登记审核报告
,2008,第 号 公司:
我们接受委托,对贵公司2006年1月1日至2008年12月15日与国税纳税有关的会计事项进行了查证。我们查证的依据是《中华人民共和国增值税暂行条例》及其《实施细则》及其他与国税有关的税法,并参照《中国注册会计师独立审计准则》,对贵公司所提供的账册、年度会计报表、有关纳税资料和数据实施了我们认为必要的审核程序。贵公司对所提供的会计资料及纳税资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是按照有关税法的要求出具真实、合法的审核报告。现将审核结果报告如下:
一、基本情况
经过审核,贵公司于2002年01月07日领取营业执照,负责人:。经营范围:生产销。
税务登记证号:
计算机代码:
二、清算原因
公司由于,决定停止经营。现向北京市 申请办理注销手续。
三、纳税审核情况
1、增值税
2006年1月1日至2006年12月31日收入总额6,073,477.81元,其中增值税的收入为6,073,477.81元,应缴增值税0.00 元,期初欠缴增值税0.00元,本期已缴增值税0.00元,欠缴增值税0.00元。
2007年1月1日至2007年12月31日收入总额12,634,188.03元,其中增值税的收入为12,634,188.03元,应缴增值税3,738.55元,期初欠缴增值税0.00元,本期已缴增值税3,738.55元,欠缴增值税0.00元。
2008年1月1日至2008年12月15日收入总额11,620,465.38元,其中增值税的收入为11,235,888.36元,应缴增值税0.00元,期初欠缴增值税0.00元,本期已缴增
值税0.00元,欠缴增值税0.00元。
以上期间累计欠缴增值税0.00元。
2、企业所得税
四、发票审核情况
1、公司在2006年01月01日至2008年12月15日共领用北京市商业企业专用发
票27本。票号为:
22083951-22084100 30917276-30917425
31760726-31760875 53892901-53893050
06194501-06194575
截止2008年12月15日,领用的发票共计675份,使用发票267份,缴销发票408
份,期末结存发票0份。
(备注:票号为:330917401-30917425、31760726-31760875、53892901-53893050、
06194501-06194575共16本发票未见存根联。)
2、公司在2006年01月01日至2008年12月15日共领用北京增值税普通发票3
本。票号为:06596626-06596700
截止2008年12月15日,领用的发票共计75份,使用发票34份,期末结存发票
41份。
3、公司在2006年01月01日至2008年12月15日共领用北京增值税专用发票7
本。票号为:
09156951-09156975 01514351-01514375
12699651-12699675 03080476-03080500
02080826-02080850 00332976-00333000
03789301-03789325
截止2008年12月15日,领用的发票共计175份,使用发票169份,期末结存发
票6份。
4、发票明细见附表4。
附件:
1、《企业基本情况表》
2、企业纳税情况表
3、审核事项说明
4、发票明细表
税务师事务所所长:
中国注册税务师:
联系地址:北京宣武区
联系电话:
北京税务师事务所有限责任公司
2008年12月16日
附件1
企业基本情况表
金额单位:元
经济类型 企业名称 所属行业
电 话 企业注册
地址 邮 编
纳税人 开户银行 银行账号 识别号
注册号 京税证字 文号 文号 国税税 工 商
登 记 务登记 日期 日期
执照号码 税务代码
经营范围 开业日期 经营期限
负责人 财务经理 联系人
投 资 出资 实 收 占注册投 资 者 名 称 注册资本 总 额 比例 金 额 资本,
名 称 投资总额 投资比例 名 称 投资总额 投资比例
分支机构
概况
前事务类 别 国税清税 所名称委 托项 目 的 国税清税 及审核 目 报告编2006.01.01-2008.12.15 范 围 号
附件2
企业纳税情况表
单位:人民币元
2006年1月1日-12月31日 2007年1月1日-12月31日 2008年1月1日-121月15日 年
度 期末 期末 累计 税种 应纳 已纳 欠缴 应纳 已纳 欠缴 应纳 已纳 欠缴
0.00 0.00 0.00 3,738.55 3,738.55 0.00 0.00 0.00 0.00 增值税
企业所
--------- --------- --------- --------- --------- --------- 0.00 44,536.51 -44,536.51 得税
税费合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44,536.51 -44,536.51 计
附件3
审核事项说明
我们接受委托,对 公司2006年1月1日至2008年12月15日国税纳税情况进行了审核,现将审核情况说明如下:
一、公司税务清算依据
公司根据 公司董事会决议(现向北京市国税十所申请办理注销手续。
二、主要会计政策
1、公司执行《企业会计制度》的有关
2、公司会计年度按公历年度,自每年的1月1日至12月31日
3、公司会计核算方法:公司采用借贷记帐法,按权责发生制原则记帐。
4、坏帐准备计提方法及比例:公司采用备抵法核销坏帐
5、存货核算方法:公司存货按实际成本计价
6、固定资产及折旧核算方法:公司固定资产按直线法计提折旧
7、无形资产计价和摊销方法:公司无无形资产
8、记帐本位币:人民币。
9、其他:无。
三、审核说明
经审核,2006年1月1日至2006年12月31日收入总额6,073,477.81元,应纳增值税的收入为6,073,477.81元,应缴增值税0.00 元,已缴增值税0.00元,本期不欠缴增值税款。
2007年1月1日至2007年12月31日收入总额12,634,188.03元,应纳增值税的收入为12,634,188.03元,应缴增值税3,738.55 元,已缴增值税3,738.55元,本期不欠缴增值税款。
2008年1月1日至2008年12月15日收入总额12,039,610.15元,应纳增值税的收入为11,235,888.36元,应缴增值税0.00元,已缴增值税0.00元,本期不欠缴增值税款。
四、纳税单位对审核事项的意见:
纳税单位对审核事项无异议。
单位盖章
2008年12月16日
附件4
发票明细表
单位名称:
发票名称 领用发票号码 使用发票号码 缴销发票号码 北京市商业企业专用发票 22083951-22084100 22083951-22084100 ---- 北京市商业企业专用发票 30917276-30917425 30917276-30917392 30917393-30917425 北京市商业企业专用发票 31760726-31760875 ---- 31760726-31760875
北京市商业企业专用发票 53892901-53893050 ---- 53892901-53893050 北京市商业企业专用发票 06194501-06194575 ---- 06194501-06194575 北京增值税普通发票 06596626-06596700 06596626-06596659 06596660-06596700 北京增值税专用发票 09156951-09156975 09156951-09156975 ---- 北京增值税专用发票 12699651-12699675 12699651-12699675 ---- 北京增值税专用发票 02080826-02080850 02080826-02080850 ---- 北京增值税专用发票 03789301-03789325 03789301-03789325 ---- 北京增值税专用发票 01514351-01514375 01514351-01514375 ---- 北京增值税专用发票 03080476-03080500 03080476-03080500 ---- 北京增值税专用发票 00332976-00333000 00332976-00333000 00332995-00333000