英语口语培训有限公司商业策划书

英语口语培训有限公司商业策划书 一、摘要 .............................................................. 4 二、公司概述 .......................................................... 6 2.1公司基本情况: ..................................................... 6 2.2 公司自然业务情况: ................................................. 6 2.3公司未来发展预测: .................................................. 6 2.4公司主要股东情况: .................................................. 7 2.5公司目前经营的业务: ................................................ 7 2.6公司目前职工情况: .................................................. 7 三、研究与开发......................................................... 7 3.1资金投入 ........................................................... 7 3.2研发人员 ........................................................... 8 四、产品服务 .......................................................... 8 4.1服务对象 ........................................................... 8 4.2特色服务及竞争力分析 ................................................ 8 4.3产品市场竞争力 ..................................................... 9 五、管理团队 .......................................................... 9 5.1组织结构 ........................................................... 9 5.2职责分工 .......................................................... 10 5.2.1董事长 .................................................... 10 5.2.2总经理 .................................................... 10 5.2.3营销部 .................................................... 10 5.2.4教学部 .................................................... 10 5.2.5客服部 .................................................... 11 5.2.6行政人事部 ................................................. 11 5.2.7教务部 .................................................... 11 5.2.8财务部 .................................................... 11 5.2.9研发部 .................................................... 11 六、市场与竞争分析 .................................................... 12 6.1市场分析 .......................................................... 12 6.1.1市场现状及市场细分 ......................................... 12 6.1.2目标客户................................................... 12 6.2竞争分析(波特五力模型) ........................................... 12 2 6.2.1供应商的问题 ............................................... 12 6.2.2目标客户的问题 ............................................. 13 6.2.3来自替代品的威胁 ........................................... 13 6.2.4可能进入的新竞争对手........................................ 13 6.2.5目前的主要竞争对手 ......................................... 13 6.2.6竞争优势................................................... 13 七、生产经营计划 ...................................................... 13 7.1线下经营 .......................................................... 13 7.1.1开班教学................................................... 13 7.1.2英语咖啡屋 ................................................. 14 7.2线上经营 .......................................................... 15 7.2.1开发APP ................................................... 15 7.3推广宣传 .......................................................... 15 7.3.1线上宣传................................................... 15 7.3.2线下活动................................................... 15 八、财务分析和融资需要 ................................................ 17 8.1财务分析 .......................................................... 17 8.1.1财务规划................................................... 25 8.1.2投资计划................................................... 25 8.1.3理论利润分配 ........................................... 25 8.2融资方式 .......................................................... 26 九、风险因素 ......................................................... 27 9.1经营管理风险 ...................................................... 27 9.2政策风险 .......................................................... 27 9.3市场风险 .......................................................... 28 9.4对公司关键人员依赖的风险 ........................................... 28 9.5财务风险 .......................................................... 28 9.6融资风险 .......................................................... 28 十、风险投资的退出方式 ................................................ 29 10.1并购退出 ......................................................... 29 10.2回购退出 ......................................................... 29 10.3股权转让退出 ..................................................... 30 2 3 10.4清算退出 ......................................................... 30 3 4 一、 摘要 1公司基本情况 SNOW英语口语培训有限责任公司,成立于2014年12月17日。注册地点为武汉理工大学创业园。初期注册资本80万元人民币，主要股东十人，股份按照比例分配。公司主营业务为英语口语培训,目前拥有一项自主开发的线上APP软件。是一个主要针对大学生，致力于打破常规英语学习模式的新团体，公司主要成员均为富有激情和热血的优秀青年。 2主要管理者情况 董事长 张雯雯 财务总监 袁雪薇 人力资源总监 易可欣 营销主管 左立人 教学主管 朱茜 研发人员 高艺菲 罗雪莹 胡淑雯 郑西鹏 余淮 3产品/服务描述 在企业定位上我们始终坚持以教学为中心，同时包含一系列辅助计划的口语培训服务。我们拥有全新的客户服务理念，高质量的教学和高效服务。并依托先进的线上技术支持推出APP，沟通线上线下。 4研究与开发 目前我们拥有APP研发人员5人.研发期预计为2年,第3年正式投入运营.初期技术运营已投入 5行业及市场 4 5 无疑现今教育投资是家庭乃至公司的一个投资大项。调查显示，当前国内英语培训市场的市场总值已达几百亿元，全国英语培训机构总数量不下5万家 ，尽管已出现局部过热现象，但英语培训市场在未来一段时间仍呈高速增长态势。 武汉市是中国大学最集中的城市，虽然已有多所专业英语培训机构(如新东方，环球雅思，美孚，成熙英语等)。但其中多数是专攻专业的雅思或托福考试的培训机构。与传统口语培训不同的是，我们针对大学生将线上与线下相结合，分步骤教学。可以说具备一般英语外教公司所不具备的专业性，交互性，针对性。正因此我们在此设立机构总部，联合高校极为便利，拥有极大市场。 6营销策略 针对武汉的交通特别性特将培训地点置于交通便利的街道口，让学员拥有更多出行选择。联合各大高校，在采用小班教学直接授课方式的基础上与咖啡厅建立商业合作，让广大学生有更优质的听课体验丰富的课余生活。与武汉现存其他培训院校相比拥有更高的性价比。 从微博微信平台入手，开展转发点赞限时秒活动，充分展示我们公司的课程及活动设置。后期或聘请高校红人作为公司形象代言人，吸引广大学生的关注。 7管理 计划设置营销部，客服部，教学部，教务部，行政人事部，财务部，研发部七部门 。实行股权激励。 8融资说明 为保证项目实施，需要投资总金额80万元。其中银行贷款22万, 内部筹资 50万, 外部投资人投资8万。 15%资金用于武汉理工大学创业园租金，10%用于借款本息，70%用于其他一般运营。 9、风险控制 风险管理:经营管理风险、政策风险、市场风险、对公司关键人员依赖的风险、财务风险、融资风险的风险控制与应对。 风险退出机制:并购退出、股权转让退出、清算退出、回购退出 5 6 二、公司概述 2.1公司基本情况: 公司名称 公司性质: 有限责任公司 成立时间: 2014/12/17 注册资本:80万 实际到位资本:62.4万 其中现金到位 :55.4万 注册地点 :武汉理工大学创业园 2.2 公司自然业务情况: 随着我国社会经济的发展和日益扩大的对外交流,不同文化和语言交流机会也随之增加,因此，社会上急需一大批既懂业务，又会用英语表达自己的人才。当代大学生们也对口语表达深感苦恼。一直以来，他们每次考试只考笔试，从不重视口语表达，更不进行这方面的严格测试，学生学了数年之后，竟学成了哑巴英语，缺乏灵活使用英语口头交际能力，见了外国人只能表面上肤浅地交谈，不能深入、高层次交流。现在企事业单位的招聘严格要求毕业生具有过硬的专业技能，并且会有英语水平方面的要求。而在数百万的竞争对手面前，拥有一口流利的英语，无疑将成为闯过独木桥的重要砝码。 因此，我们XX英语口语培训有限公司主旨为提高在校大学生的英语口语交流能力，突出采用小班面授教学方式，线上APP线下咖啡屋互补进行，与武大华科联合建立高校口语俱乐部，形式丰富多样。 2.3公司未来发展预测: 公司近期及未来3—5年的发展方向、发展战略和要实现的目标: 发展方向:力争在五年内打造为中南地区的品牌培训机构，成为湖北省口语培训的先进企业，进而打开国内市场寻求更大的发展。 财务目标:第二年实现资金全部回本，第五年实现营业额翻番。 6 7 2.4公司主要股东情况: 列表说明目前股东的名称及其出资情况，如下表: 股东名称 出资额 出资形式 股份比例 联系人 甲方 500000 现金 86.2% 左某 乙方 80000 现金 13.8% 赵某 其中:甲方为十位内部投资人共同筹集资金，以现金形式投资; 乙方为外部投资人:湖北省天龙书页有限公司，以现金形式形式进行投资 2.5公司目前经营的业务: 大学生英语口语培训 2.6公司目前职工情况: 拥有员工18人，其中管理人员5人，;管理人员中，大专以上文化程度的有5人，占员工总数28%，大学本科以上的有5人，占员工总数28%，硕士学位(含中级职称)以上的有3人，占员工总数17 %，博士学位(含高级职称)以上的有1人，占员工总数5%; 三、研究与开发 3.1资金投入 3.1.1预计投入总资金80万 (1)线上APP开发资金投入 (2)线下场地租用维护金、教学用品购买支出、职员工资、营销宣传费用 3.3.2资金预期 ?第一年以开拓市场为核心,增加知名度 7 8 ?第二年至第三年,是企业资本回流的上升阶段,凭借更深入广泛的宣传及预期大量增加的生源,促使企业资金回流,预计收回成本并盈利。 ?第四年至第五年，预计教学设备及师资力量将达到饱和状态，进行资金积累与扩张。 3.2研发人员 APP研发人员5人，以现金形式入股。 预计研发期2年,第3年正式投入运营。 四、产品服务 定位:我们致力于建立的是一项以教学为中心，同时包含一系列辅助计划的口语培训服务。 行业背景: 就经济环境而言，我国人口众多，少儿及青少年几乎占据70%，他们是英语学习的潜在市场。学生将学习英语作为找到好工作的必要条件，而对海外市场越来越重视的中国公司同样也鼓励员工学习英语能够流利的进行基本的工作交流。教育投资是家庭乃至公司的一个投资大项。有关调查显示，当前国内英语培训市场的市场总值已达几百亿元，全国英语培训机构总数量不下5万家 ，尽管已出现局部过热现象，但英语培训市场在未来一段时间仍呈高速增长态势。武汉市是中国大学生最集中的城市，因此我们在此设立机构总部，联合高校极为便利，拥有极大市场。 就英语口语方面来说，我们的现状主要是:学习时间长耗费精力大但收效甚微，很多大学生在经历高中的学习生涯后考试能力和运用能力不对等。所以我们计划主要针对的是积极向上，渴望突破改变的大学生。 武汉现有多所专业英语培训机构，如新东方，环球雅思，美孚，成熙英语等。但其中多数是专攻专业的雅思或托福考试的培训机构。与传统口语培训不同的是，我们针对大学生将线上与线下相结合，分步骤教学。可以说具备一般英语外教公司所不具备的专业性，交互性，针对性。 4.1服务对象 针对不同基础的学员，分设初级，中级，高级和商务班。有特殊要求的可以开设定制版一对一课程。 针对时间较为紧张零散的学员，开设网络课程下载资源。同时充分利用线上APP，完成课后的巩固练习。在上课和辅助练习中，纠正发音培养自信做到脱口而出。 致力于希望得到完全口语改变的大学生，提高其沟通能力，英语语言表达能力。 4.2特色服务及竞争力分析 8 9 优质的前期检测分析，专业的水平测试。 聘请专业老师，外教，能力强有激情讲课富有感染力。 良好的练习氛围。附加开展一系列外语学习交流主题趴活动，创造纯正的外语学习语言氛围，提供面对面的口语交流机会，让所有语言学习者能够轻松学习运用外语。 4.3产品市场竞争力 1.全新有效的客户服务理念和外语教学理念。 2.高质量的教学和高效服务 3.先进的线上技术支持推出APP，搭建线上互相学习外语学习交流平台，督促学员进行课下打卡练习，下载复习。 五、管理团队 董事长 总经理 5.1组织结构 营销部 行政人事部 客服部 教学部 教务部 财务部 研发部 学术主管 及讲师 营销主管及专 客服主管及 咨询主管及 人事主管及专 财务主管及 研发主管及 员 专员 专员 员 专员 专员 9 10 公司内部实行直线职能的组织结构，全体投资人均为公司股东，由投票产生执行董事兼任法人代表，执行董事任命总经理。 5.2职责分工 5.2.1董事长 负责召集和主持董事会会议。 决定公司的经营、计划和投资等总体发展战略，并决定总经理人选。 代表公司签署相关文件，检查股东会议和董事会会议的落实情况。 在特殊情况下对公司事务行使特别裁决权和处置权。 5.2.2总经理 1. 拟定公司的规章制度。 2. 主持公司的日常经营管理工作，组织实施董事会的各项决议。 3. 在每个财务年度期末向董事会进行工作汇报，协调各部门间的关系。 4. 任命各部门高层管理人员。 5.2.3营销部 主管 1. 组织制定各种渠道的推广策略与规划、团队组织发展建设规划，量化业绩指标，确 保业绩目标能够最终完成。 2. 依据市场发展需要，维护与开拓与媒体、客户、政府以及相关企业间的交流与合 作，为公司营销活动创造条件。 3. 组织、管理及监督部门内部的团队的各项工作，负责部门专员的职业技能培训等相 关事宜。 专员 1. 地区的宣传、咨询与推广，完成招生任务。 2. 及时搜集和反馈行业动态的相关信息，提交市场研究报告。 3. 开发客户市场，收集有效的客户信息并积极开发新的市场渠道。 5.2.4教学部 教学主管 1. 管理教师团队，监督教学质量。 2. 选拔与培养后备师资。 10 11 讲师、助教 1. 按质按量完成课业的教授。 2. 不断改善教学方法以及提高教学质量。 3. 助教辅助讲师，完成对班级内学生的管理和沟通。 5.2.5客服部 1. 处理各类投诉事件。 2. 管理整个咨询服务团队，完成既定目标。 3. 对咨询师、客户服务人员的培训与管理。 4. 负责上门客户的接待工作，帮助客户更好的了解公司。 5.2.6行政人事部 1. 进行定期的招聘工作，负责内部员工的调配工作。 2. 制定人力资源发展计划。 3. 编制公司人事。 4. 负责劳动合同签订、续签或终止以及职务任免、调配、辞职、解除等手续的办理。 5. 保持与员工良好的沟通，了解员工的动态，并负责对员工绩效的考评制度的制定与 实际的绩效考核。 5.2.7教务部 1. 根据客户需求与市场调查制定教学安排和教学方案。 2. 定期以抽样的方式对客户进行追踪回访确定教学质量。 3. 与教学部进行合作，确保部门间畅通的交流，为客户提供快捷的服务。 5.2.8财务部 1. 负责公司的财务控制、会计工作，定期递交财务报告给总经理，分析财务状况并提 出相关建议。 2. 负责公司资金的筹措、调度，以及各项资产评估。 3. 对学员培训费统一的制定和收集，各种费用的审批和发放。 5.2.9研发部 1. 与营销部紧密合作，根据市场需求，开发相关周边产品，如学习英语的手机应用程 11 12 序。 2. 根据公司管理层的需求，开发公司内部相关的员工管理系统、财务管理系统等来提 高整个公司的运作效率。 六、市场与竞争分析 6.1市场分析 6.1.1市场现状及市场细分 培训行业作为服务行业的一个分支，与其他服务性行业具有类似的特点，入行门槛低，行业竞争强，尤其是在一线大城市，培训机构更是数不胜数，根据培训对象的不同，培训行业主要有两种，一种是针对个人消费者的职业培训，另一种则是针对企业用户及特定用户的商务培训，而我公司则属于前者。针对目前的英语培训市场，又可以分成四大类:考试类、综合能力类、专业类和补课类。我公司主要以口语培训为主，所以以综合能力类培训为主导，这类培训的特点是让受训人将英语作为一门真正的语言而不是考试的工具进行学习，随着中国经济的日益发展，这类培训需求将不断增长并逐渐成为市场需求的主力。 6.1.2目标客户 与武汉各大高校联动，主要以目前的在校大学生为主要的目标客户，培养对英语口语的爱好以及提高口语水平。 6.2竞争分析(波特五力模型) 6.2.1供应商的问题 在英语培训市场，最主要的供应就是英语老师。如何找到合适的老师是对于整个公司最为重要的问题。如果要引进外教，考虑的因素主要有外教的国籍、学历、是否具有教学经验，还要有相对吸引人的条件来聘请外教并解决出入境的问题，在目前的国家政 12 13 策和环境来说，都是具有一定困难的。而如果要聘请本国老师，要考虑的因素主要是应聘者的口语水平、学历、是否具有国外留学的背景，以及相关的薪酬问题。 6.2.2目标客户的问题 对于目前的英语口语培训市场，伴随着越来越多的培训机构的成立，客户的选择也大大增加，所以如何在整个市场的竞争中保持有力地位对整个公司的生存与发展也是十分重要的。 6.2.3来自替代品的威胁 在目前的整个行业中，现行的教育方法有网络教学、素质教学以及传统的教育方式，我公司作为一家以当面授课、小班教学、网上app教学为特色的教育机构，只有不断改革教育方式、创新教育模式才能成功抵御类似机构的竞争威胁。 6.2.4可能进入的新竞争对手 由于目前教育行业受到的重视程度以及培训市场旺盛的需求，越来越多的竞争对手进入这个市场，但由于竞争者的水平参差不齐，所以也导致了整个培训市场有一定的混乱，但是随着国家及相关法律对这一行业的不断，在不久的将来实力相近的竞争对手也会日益显露，提高自身的师资力量是在整个市场长盛不衰的重中之重。 6.2.5目前的主要竞争对手 新东方学校:作为整个行业的龙头企业，目前在全国各地设立了56所培训学校、31家书店以及七百多所学习中心。 6.2.6竞争优势 1.与各大高校联合，学生群体的层次更为统一。 2.采用小班教学，直接授课，让广大学生有更优质的听课体验。 3.与咖啡厅建立商业合作，实现企业双赢，同时让学生能够在日常交谈中轻松学习英语。 4.培训地点处于交通便利的地区，给前来上课的学生提供多种出行选择 七、生产经营计划 7.1线下经营 7.1.1开班教学 13 14 采取小班教学(每班约10人)，直接授课方式。在报名初期进行摸底测试，使学员清楚个人能力定位，以便后续报班;同时安排咨询老师与入学新生进行一对一沟通，倾听并采纳学生的需求与意见。正常顺序为逐步升级制，但依据学员基础水平可跨级选择，实行分层等级制。 班次安排如下: ?初级班:侧重日常对话基础，生活场景再现。 形式:课堂授课(中国讲师 ) ?中级班:侧重道地表达，熟练运用，注重与外国人的对话交流。 形式:课堂授课(外教教学) ?高级班:侧重结合美剧电影将语言以表演方式展现，培养语言应用及个人舞台展现力。 形式:分组表演和点评(中国教师+优秀学员助教) ?商务班:结合社会事实以讲解和辩论的方式进行课堂授课。 (小组讨论+优质讲师) ?特别班:对于有出国、等级考试等对口语要求较高的客户，开设针对性口语提升课程 (定制班:一对一服务) 此处注意我们的课程特色，我们的培训重心在于口语。任何时候能够开口说好一种语言即是一种特长和区别性突出优势。 7.1.2英语咖啡屋 ?与咖啡厅建立商业合作关系:定期在咖啡厅进行课后学员英语交流活动。 采用这种活动模式，一方面，在课下为学员创造纯正的外语学习语言氛围，提供面对面的外语学习、口语交流机会，让学员能够更轻松的学习运用外语。 另一方面，为咖啡厅提供宣传平台，拉动咖啡厅的销售。在此基础上与咖啡厅进行协商洽谈,免费提供活动场地. ?咖啡厅的选择方案:位于华中师范大学文化街的邻家小栈 选择原因: ?靠近群光广场，地铁、公交众多，交通便利。有利于口语交流活动的开展与实施。 ?靠近华中师范大学的国际交流学院，常有外国学生光顾。可以为学员的英语口语交流与学习提供更为纯正与浓厚的氛围，并以此吸引更多学员的参与。 ?咖啡厅提供餐饮服务，环境良好，空间较大，且价格平价实惠。 14 15 7.2线上经营 7.2.1开发APP 针对互联手机端外语学习用户，推出APP，搭建线上互相学习外语学习交流平台，同时导流客户进行线下消费体验。将线上和线下相结合，利于将这种更符合当今外语学习者消费趋势的模式普遍推广，为学习者带来便利的同时实现培训行业盈利模式的变革。 App目标客户服务:资源下载和社区交流 ?对于平时工作繁忙无法参与实景课程的学员，我们在app上提供学习下载资源。将实景课程进行视频录制，为学员提供下载资源，将线上和线下很好结合。只要是报名学员均可以实现线上登陆下载。 ? App提供社区交流平台，致力于营造良好的纯英文交流氛围。 ?打卡制度:每天课下进行检测打卡，督促学习。获得点数，累计晋升参与高级会员活动。 ?语音交流社区:提供英文聊天室。 7.3推广宣传 7.3.1线上宣传 ?微信:创立微信公众号，进行微信转发点赞活动宣传企业，如:初期，在一定宣传度后通过微博微信转发抽奖或限时秒方式，以10元体验价开放精品课程。并陆续在平台上发布最新活动信息，吸引社会的关注。 ?微博:在微博中定期发布线上新活动，配合电商链接进行网课资源售卖。 7.3.2线下活动 ?特价试听 试运营阶段，走进各大高校，宣传免费试听计划，即:每人收取10元材料费，即可试听3次课程。 以低价试听的方式吸引潜在客户。在试听课程中向潜在客户展示本公司先进的教学理念与教学模式，进行深度宣传。在此过程中提高企业形象、扩大知名度，并且引进更多生源。 (2)高校口语俱乐部: 与武汉理工大学、华中师范大学、武汉大学以及华中科技大学四所高校的英语社团建立合作关系，定期举办相关活动。 15 16 ?武汉高校云集，学生资源丰富。可以通过与社团的合作，利用高校平台对公司进行宣传推广，以提高知名度扩大影响力，吸收更多生源。 活动方案如下: 方案一:定期开展英语角活动，赞助场地。 方案二:举办英语舞台剧，赞助服装和场地。 方案三:开展跨校区英语演讲比赛，赞助场地。 方案四:推动英语晨读活动，赞助晨读资料。 方案五:定期安排优质教师开展口语学习讲座，并借此平台进行公司形象宣传。 ?通过与高校社团的多方合作，在提高声誉扩大生源的同时，建立社团内部会员制度，即定期收取社团社费及相关活动费用，以此产生一定盈利。 16 17 八、财务分析和融资需要 8.1财务分析 预计两年的财务报表 资产负债表 编制单位: 单位:元 资产 第一年 第二年 负债与所有者权益 第一年 第二年 流动资产: 流动负债: 货币资金 292186 303125.3 短期借款 20000 20000 流动资产合计 292186 303125.3 应付职工薪酬 30000 35000 非流动资产: 应交税费 固定资产 128574.9 35656.4 应付利息 13200 13200 无形资产 0 0 流动负债合计 63200 63200 开发支出 0 0 长期负债 220000 220000 商誉 0 0 负债合计 283200 283200 长期待摊费用 1428.7 1324.6 所有者权益 递延所得税 0 0 实收资本 180000 180000 其他非流动资产 140500.5 156433.3 盈余公积 1398 5007 资产合计 471690.2 496539.6 未分配利润 7092.2 28332.6 所有者权益合计 188490.2 2133390.6 负债及所有者权益 471690.2 496539.6 17 18 场地租金 武汉理工大学创业园 120000元/年 成本管理费用 18 19 物品采购 办公用品 400元 学生桌椅 1000元 黑板粉笔 500元 营销费用 APP开发 待定 营销活动相关费用 3500元/年 传单 2000元/年 职员 月基本工资 人数 基本工资 提成 职工薪酬 教师 外国教师 60元/课时 2 120000/年 基于基本工资1%-3% 中国教师 40元/课时 5 270000/年 营销人员 内部人员 3 年末分红 外聘人员 待定 待定 5000/年 (小时工) 研发人员 内部人员 6 年末分红 财务人员 内部人员 2 年末分红 行政管理人员 客服人员 1000 1 12000/年 日常开支 水电费用 2 800元/年 工商注册登记费 500元 第一年预计成本总计 534400元 图二 现金流量表 19 20 编制单位:——— 金额单位:元 项目 第一年 第二年 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务获得的现金 103140 204545 经营活动现金流入小计 103140 204545 支付给职工以及为职工支付的现金 30000 35000 支付的各项税费 1500 3000 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 56000 70345 经营活动产生的现金流量净额 47140 134200 二.投资活动产生的现金流量 购买固定资产所付现金 32000 50000 支付的其他与投资活动有关的现金 0 0 支付的其他与投资活动有关的现金 32000 50000 二 三.筹资活动产生的现金流量 吸收资金所收到的现金 280000 200000 借款所收到的现金 20000 0 收到的其他与筹资活动有关的现金 10000 150000 现金流入小计 310000 350000 偿还债务所支付的现金 — 20 21 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1200 1200 支付的其他与筹资活动 — 现金流出小计 1200 1200 筹资活动产生的现金流量净额 308800 348800 总计现金流 323940 343000 图三 利润表 编制单位: 单位:元 图四 21 22 项目 年数 上年数 一、主营业务收入 103140 减:主营业务成本 46575.6 0 管理费用 30085.7 0 财务费用 24500 0 二、利润总额 8490.3 0 营业税及及附加 / 0 三、净利润 8490.3 0 班次表 2015春季初级班 班号 班级性质 上课时间 课次 地点 费用 预计人数 2015-3-10至2015-6-10 周一、 周四晚7:00-9:00(4学时) 1 400元A0011 初级班 96学时 武汉理工大学创业园 30 周六上午9:00- 11:00、下午/人 3:00-5:00(4学时) 2015-3-10至2015-6-10 周二、周五 晚7:00-9:00(4学时) 1 750元A0021 中级班 96学时 武汉理工大学创业园 20 周日上午9:00-11:00、下午3:00-/人 5:00(4学时) 22 23 2015-3-10至2015-6-10 周一、周四 晚7:00-9:00(4学时) 2000A0031 高级班 96学时 武汉理工大学创业园 14 周六上午9:00-11:00、下午3:00-元/人 5:00(4学时) 2015-3-10至2015-6-10 周 二、周五晚7:00-9:00(4学时) 2 500元A0041 商务班 96学时 武汉理工大学创业园 10 周日上午9:00-11:00、下午3:00-/人 5:00(4学时) 提供一对一教学服务，依据学员时间G0001 特别定制班 待定 武汉理工大学创业园 待定 待定 制定教学计划 预计总收入 116000元 2015暑期特训班 初级上2015-7-1至2015-8-28周一至周六上1 400元A0012 96学时 武汉理工大学创业园 40 午班 午9:00-11:00(12学时) /人 中级下2015-7-1至2015-8-28周一至周六下1 750元A0022 96学时 武汉理工大学创业园 32 午班 午9:00-11:00(12学时) /人 高级晚2015-7-1至2015-8-28周一至周六晚2000元/A0032 96学时 武汉理工大学创业园 26 上班 上9:00-11:00(12学时) 人 总计 164000元 2015秋季培训班 23 24 2015-3-10至2015-6-10 周一、周四 晚7:00-9:00(4学时) 1400元/A0013 初级班 96学时 武汉理工大学创业园 30 周六上午9:00-11:00、下午3:00-人 5:00(4学时) 2015-3-10至2015-6-10 周二、周五 晚7:00-9:00(4学时) 1750元/A0023 中级班 96学时 武汉理工大学创业园 20 周日上午9:00-11:00、下午3:00-人 5:00(4学时) 2015-3-10至2015-6-10 周一、周四 晚7:00-9:00(4学时) 2000元/A0033 高级班 96学时 武汉理工大学创业园 14 周六上午9:00-11:00、下午3:00-人 5:00(4学时) 2015-3-10至2015-6-10 周二、周五 晚7:00-9:00(4学时) 2500元/A0043 商务班 96学时 武汉理工大学创业园 10 周日上午9:00-11:00、下午3:00-人 5:00(4学时) 提供一对一教学服务，依据学员时间G0002 特别定制班 待定 武汉理工大学创业园 待定 制定教学计划 总计 116000元 2015冬季特训班 2015-7-1至2015-8-28周一至周六上560元/A0014 初级上午班 96学时 武汉理工大学创业园 40 午9:00-11:00(12学时) 人 2015-7-1至2015-8-28周一至周六下690元/A0024 中级下午班 96学时 武汉理工大学创业园 32 午9:00-11:00(12学时) 人 2015-7-1至2015-8-28周一至周六晚1190元/A0034 高级晚上班 96学时 武汉理工大学创业园 26 上9:00-11:00(12学时) 人 总计 164000元 年收入 560000元 24 25 8.1.1财务规划 1、初始投资:80万元 企业初创期负债比率份额比较大，第一年283200/471690.2=60%, 第二年283200/496539.6=57% 初创期一般企业支出较大，贷款一般用于初期建设投资，财务杠杠影响力可以忽略。 利润估算:主营业务收入1031140元，减去主营业务成本46575.6元，各项期间费用合计54585.7元，利润总额为8490.3元。计算期内盈利能力较好，投资方案可行。 根据对未来公司经营状况的预测，可以得出:如果不出现特殊情况，投资成本2年至3年即可全部收回，第4年公司可进入全面发展期。 审计 公司内将建立完善的内部控制制度，加强内部审计，防错纠偏，保证会计资料的真实、合法、完整。同时，公司每年的会计报表将委托注册会计师进行审计。 8.1.2投资计划 在公司取得一定效益的基础上，初步准备在第三年运营结束后，根据实际利润情况，投资10万元，用于对本公司的基础设施建设及规模升级扩大。 通过对顾客进行满意度分析，对培训教师进行业绩评价，对表现优秀的教师奖励股票期权。同时开出优厚的条件吸引人才，如带薪休假，增加人力资源优势。 8.1.3理论利润分配方案 根据对公司未来几年发展情况的预测，公司营业收入能够达到稳定的增长，而费用支出增长稳定，所以公司的利润增长较稳定。在运营三年后可分配利润给股东。 公司会拿出净利润的25%来分配给股东，15%支付员工，50%会用来维持公司的正常运转，另外10%用于其他。 其中分配给股东的有股息和红利两种: 股息是股利中的一部份，是股份有限公司按股票金额的某一固定比例向股东支付的利息。股息出自于公司的税后利润，按股东的入股额分配。普通股股息的有无与多少依公司的盈利水平、股利政策、债权债务和国家的税收、金融政策而定;优先股股息按固定的股息率领取。股息一般是以股票面额的百分率来表示的，本公司股票面值为100，股息按2%计息。 红利为通股股东才能享有，亦有公司税后留利部分中支付。红利的有无与多少， 25 26 主要以公司盈利情况和而定。 8.2融资方式 8.2.1融资金额 为保证项目实施，需要投资金额80万元。 (1)银行贷款22万。 抵押物:房产抵押 银行借款为固定利息，每年计息，利率为8%,年限5年，则每年所付利息为220000*6%=13200元.公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作为公司运转成本。 (2)内部筹资 50万。 (3)外部投资人投资: 湖北省天龙书页有限公司以现金形式投资8万元，占融资总额10%。 8.2.2具体资金使用计划: 15%资金用于武汉理工大学创业园租金，10%用于借款本息，70%用于其他一般运营。 26 27 九、风险因素 9.1经营管理风险 ?风险因素 ?伴随着本教育培训机构的每日经营活动，组织结构、管理办法等可能不适应不断变化的内外部环境,企业将会面临一定的风险。 ?企业过分注意营销，资本回收而忽视了事关企业长远发展的问题，如企业产权的明晰、管理体制的规范等。 ?企业对市场的潜在需求研究不透彻;对市场变化趋势没有预见性;对宏观行业形势的估计过于乐观。 ?经营者缺乏全面管理的能力，如:没有建立必要的财务帐目;设备和技术选择不当;低估所需资金，忽视税务等。 ?应对措施 ?在管理者方面:首先要加强领导者自身的品德修养，从而增强企业凝聚力和激励力，同时着力弥补其他方面如资源劣势等方面的不足，提升管理的效率和效果;同时要扩展知识，对创新活动的组织更为科学;还要全面提升管理层人员的素质和能力，在管理人员中尤其要注重协作构通能力的提高，刻意培养管理创新意识和创新能力。 ?在组织结构方面:企业应在组织效率和灵活性上充分发挥自身先天优势;积极利用多种渠道与社会组织加强内外信息沟通和交流;注重知识经验的有效识别和积累，加强企业知识管理，建立知识储备库;扩大企业开放程度，利用各种社会力量，与高校、科研院所建立密切关系，增强组织对创新方向的把握。 ?在企业文化方面:要致力于良好的企业文化的培养，除了凝聚力、向心力的形成和培养，尤其应该塑造创新精神和团队精神，真正把创新作为企业生存和发展的根本所在，树立朝气蓬勃、齐心向上的企业精神，为一切创新活动创造良好的环境。 9.2政策风险 (1)风险因素 ?1随着中国经济发展以及老龄化进程加剧，为了缓解老龄化将带来的一系列压力，为提升中国国家竞争力提供智力支持，政府对教育领域的投入进一步加大，相应地相关法律法规逐步完善。但本项目成员对国家政策方面了解欠缺、处理问题缺乏经验等缺陷在一定程度上给本项目运营带来相关风险。 (2)应对措施 随着国家政府对地区经济教育的关注，法律法规逐步完善，地区对教育领域的相关 27 28 要求越来越具体完备。因此，要在教育领域获得生存与发展，积极应对国家政策性风险很有必要，项目组成员应充分了解国家最新教育政策，如高考制度改革政策。 9.3市场风险 (1)风险因素 ?1竞争者的存在和本身教育行业的成熟而导致的生源不足，从而引起销售收入下降 ?2物价上涨而导致人员工资和管理费用的急剧增加。 (2)应对措施 保持本教育培训机构的教育特色和品牌服务，建立完善的制度，先把我们的品牌打出去，让更多的家长接受、认可，让学生学到东西，有明显的提高，这是我们的目的。我们要把这个目的贯彻到我们的行动中去，从而获得家长的信任，建立我们的品牌信誉，这样我们就会很好的应对市场竞争。人员工资可以参照其他各个培训机构，为本机构的所有在职人员能够有一个合理而公平公正的价值实现，人心才会齐，这样的培训机构才会在瞬息万变的经济市场中具有竞争力。 9.4对公司关键人员依赖的风险 (1)风险因素 一般而言，培训机构对其培训人员(教师)依赖性特别强。因为一家教育机构的教育质量是由其教育培训人员的教育水平来体现的。因此对一些金牌教师的依赖性可能较大，这些培训人员的离职可能面对一定的风险。 (2)应对措施 与本培训机构的关键员工签订劳动协议，若由其不正当理由或无故离职的，应当由其赔偿相应的损失。 9.5财务风险 (1)风险因素 初创企业，融资渠道有限，融资的资本结构不合理，投资缺乏科学 性和收益分配政策不规范 是主要的财务风险。 (2)应对措施 建立企业财务风险识辨系统，编制现金流量预算，现金流量作为跟企业生存、发展和壮大息息相关的生命“血液”，其在企业管理中所发挥的作用也越来越大，因此作为企业，必须对现金流量的信息予以充分的重视，有效的管理与控制现金流量，使其“血液”功能得以正常发挥，这已成为现今企业财务风险控制的关键点。 9.6融资风险 (1)风险因素 28 29 项目的融资时间比较长、结构比较复杂、参与方比较多和较大的规模从而导致了项目融资的风险就比较大，因此对于项目的融资要求来看，从前期的项目可行性研究开始一直到项目的谈判、签约以及后期的建设和施工等，都要实施全方位和全过程的严格监督和风险的管理。 (2)应对措施 对项目的融资风险进行管理主要是通过对项目的融资进行风险的识别和风险的评估两个方面。采用较为合理的技术和经济手段对整个项目的活动过程以及在整个过程中所涉及到的风险进行处理，并积极主动的采取相应的对策和行动，创造有利的条件，以最大的限度来减少和避免项目融资风险事件的发生，从而顺利的实现项目进行融资所要达到的预期经济效益。项目的公司在进行项目的融资之前，一定要对项目的融资风险进行调查和研究并充分的做好风险的评估工作，评估的范围主要包括有政治、技术以及经济对当地的政府信用、当地的拟建项目以及投资环境情况等，对项目融资风险的事件来源进行探究，分析项目融资风险发生的可能性，从而对其产生后果的严重程度进行明确的判断。 十、风险投资的退出方式 一 旦风险投资项目失败，不仅获得资本增值的愿望成为泡影，能否收回本金也将成为很大的问题。风险投资家最不愿看到的就是资金沉淀于项目之中，无法自拔。因此，投资成功的企业需要退出，投资失败的企业更要有通畅的渠道及时退出 10.1并购退出 并购退出是指通过其他企业兼并或收购风险企业从而使风险资本退出。 由于股票上市及股票升值需要一定的时间,或者风险企业难以达到首次公开上市的,许多风险资本家就会采用股权转让的方式退出投资。虽然并购的收益不及首次公开上市,从事风险企业并购的主体有两大类:一类是一般的公司,另一类是其他风险投资公司。 10.2回购退出 回购退出是指通过风险企业家或风险企业的管理层购回风险资本家手中的股份,使风险资本退出。就其实质来说,回购退出方式也属于并购的一种,只不过收购的行为人是风险企业的内部人员。回购的最大优点是风险企业被完整的保存下来了,风险企业家可以掌握更多的主动权和决策权,因此回购对风险企业更为有利。 29 30 10.3股权转让退出 股权转让退出是私募股权基金的重要退出途径，是通过股权转让的方式使风险资本退出。股权转让是指公司股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。数据显示，通过股权转让退出给私募股权基金带来的收益约为3.5倍，仅次于IPO退出。 10.4清算退出 清算退出是针对投资失败项目的一种退出方式。 风险投资是一种风险很高的投资行为,失败率相当高。据统计,美国由风险投资支持的风险企业大约有20% ~30% 完全失败,60%左右受到挫折,只有5%~10%的风险企业可以获得成功。对于风险资本家来说,一旦所投资的风险企业经营失败,就不得不采用此种方式退出。尽管采用清算退出损失是不可避免的(一般只能收回原投资的64%),但是毕竟还能收回一部分投资,以用于下一个投资循环。因此,清算退出虽然是迫不得已,但却是避免深陷泥潭的最佳选择。 清算退出主要有两种方式: 一是破产清算，即公司因不能清偿到期债务，被依法宣告破产的，由法院依照有关法律规定组织清算组对公司进行清算。 二是解散清算，即启动清算程序来解散风险企业。这种方式不但清算成本高，而且需要的时间也比较长，因而不是所有的投资失败项目都会采用这种方式。 对于风险投资家而言，一旦确认了风险企业失去了发展的可能性和成长速度太过缓慢，不能实现预期的回报时，果断地退出是明智的选择，这样可以尽可能地减少损失，收回资金用于新一轮的投资。 30 31 31