会计软件的使用损益结转生成记账凭证.doc

会计软件的使用损益结转生成记账凭证.doc 会计软件的使用损益结转生成记账凭证 实验 (1) 对本期业务进行损益结转 (2) 在期末设置损益结转，对所有损益类科目进行结转，最后生成的分录即: 借:主营业务收入 162 000 贷:本年利润 162 000 借:本年利润 35 000 贷:主营业务成本 35 000 借:本年利润 35 801.40 贷:营业费用—折旧费用 20 800 营业费用—工资 3 510 营业费用—运输费 1 000 营业费用—福利费 491.40 营业费用—差旅费 10 000 借:本年利润 10 190.20 贷:管理费用—业务招待费 2 500 管理费用—折旧费用 0 730 管理费用—工资 5 930 管理费用—福利费 0 830.20 管理费用—其他 0 200 借:本年利润 -100 贷:财务费用 -100 实验 (1)打开“金算盘企业管理软件”，以“张扬”身份登录，在导航图中单击【账务】-【损益结转】图标，或选择【财务】-【损益结转】菜单项，进入“损益结转”窗口。在“结转科目”选项卡中，指定转入科目“本年利润”科目，在“转出科目”栏中，系统自动列出所有损益类科目，系统默认所有的转出科目都被选中，每个选中的转出科目，都必须指定转入科目。转出方向有自动转出、借方转出、贷方转出，如图所示。 (2) 单击【下一步】，进入“凭证选项”选项卡，选择凭证类型和，如图所示。 (3) 单击【下一步】进入“生成方式”选项卡，确定凭证生成方式。可以选择生成一张凭证，即所有的损益科目的结转都汇集在一张凭证上;也可以选择生成多张凭证，即根据总账科目不同而生成不同的凭证，如图所示。 (4) 单击【下一步】，进入“预览凭证”选项卡，系统根据设置自动计算出本期损益结转凭证的基本内容，如图所示。 (5) 单击【完成】按钮，系统按照前面指定的设置自动生成期末损益结转凭证。 实验中需要注意的问题 (1) 转入科目必须是末级科目。 (2) 即使转出科目有选中标志，如果该科目无数据发生，则系统不会生成相应的凭证。 (3) 当期末损益结转后，某损益科目又发生数据，只需将已生成的损益结转凭证记账，就可再次执行损益结转了。 (4) 在结转损益之前，所有凭证必须均已复核记账。 (5) 按案例资料中的要求，对相应业务通过损益结转来编制凭证(如果用户已经手工输入了与之有关的凭证，则需要将有关的凭证删除)。