2017年上半年广东省证券从业资格《证券投资基金》：机构投资者买卖基金税收考试题

2017年上半年广东省证券从业资格《证券投资基金》：机构投资者买卖基金税收考试 2017年上半年广东省证券从业资格《证券投资基金》:机构 投资者买卖基金税收#考试题# 一、单项选择题(共26题，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意) 1、某公司的负债价值为4000万元，债务资本成本率KD为8%，权益价值为2亿元，同一等级中无负债公司的权益成本为18%，则该公司的权益成本KS为__。 A(19.5% B(20% C(10% D(24% 2、__是指交易双方约定在未来某一日、交换期间内，在一定名义本金基础上分别以利率和参考利率计算的利息的金融合约。 A(远期利率协议 B(利率互换协议 C(利率期货 D(利率期权 3、下列各项不属于基金费用的是()。 A(管理人报酬 B(托管费 C(交易费用 D(基金申购费 、中国证监会的现场检查包括__。 4 A(机构、体制与人员的检查 B(财务处理办法的检查 C(规章制度的检查 D(机构、制度、人员的检查和业务检查 5、上市前重大事项的调查，如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第__日刊登补充公告。 A(2 B(3 C(4 D(5 6、证券公司对客户交易结算资金必须存入指定的__，单独立户管理。 A(商业银行 B(金融机构 C(证券公司 D(工商银行 7、在客户融资融券交易期间，证券发行人派发股票红利或权证等证券的，登记结算公司按照证券公司()的实际余额记增红股或配发权证。 A(客户信用交易担保证券账户  B(信用交易证券交收账户  C(融券专用证券账户  D(信用交易资金交收账户 8、对指数基金认识正确的是__。 A(由于指数基金的投资非常分散，可以完全消除投资组合的系统风险 B(指数基金是20世纪90年代以来出现的新的基金品种 C(投资组合模仿某一股价指数或债券指数，当价格指数上升时，基金收益减少 D(对于投资者尤其是机构投资者来说，指数基金是他们避险套利的重要工具 9、完全正相关的证券A和证券B，其中证券A的期望收益率为20%，证券B的期望收益率为5%。如果投资证券A、证券B的比例分别为70%和30%，则证券组合的期望收益率为__。 A(5% B(20% C(15.5% D(11.5% 10、一般而言，全球资产配置的期限为__。 A(半年以内 B(1年以内 C(1年以上 D(10年以上 11、下列选项中，哪一项不属于证券市场发展的新特点__ A(投资证券化 B(投资者个人化 C(金融创新深化 D(金融机构混业化 12、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起()个月后，可再次提出证券发行申请。 A(5 B(6 C(7 D(10 13、依据《证券公司内部控制指引》，__是内控制度的重点。 A(执业回避 B(信息披露 C(隔离墙 D(信息反馈 14、上市公司要设立__，负责股东大会和董事会会议的筹备，记录文件保管以及公司股权管理，办理信息披露事务。 A(监事会 B(董事会 C(监事会秘书 D(董事会秘书 15、证券是指各类记载并代表一定__的法律凭证。它用以证明持有人有权依其所持凭证记载的内容而取得应有的__。 A(权益;权利 B(权利;权益 C(利益;权力 D(权力;利益 16、关于上市公司历次募集资金的运用，发行人应列表披露前__次募集资金的实际使用情况。 A(1 B(2 C(3 D(4 17、我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润分配顺序为__。 A(弥补亏损、提取法定公积金、提取公益金、支付股利、提取任意公积金 B(弥补亏损、提取任意公积金、支付股利、提取法定公积金、提取公益金 C(弥补亏损、提取法定公积金、提取法定公益金、提取任意公积金、支付股利 D(弥补亏损、支付股利、提取法定公积金、提取公益金、提取任意公积金 18、影响风险溢价的因素不包括__。 A(基础利率 B(发行人的信用度 C(提前赎回条款 D(到期期限 19、申请合格境外机构投资者资格的商业银行，在最近一个会计年度，总资产在世界排名100名以内，管理的证券资产不少于__。 A(50亿美元 B(100亿美元 C(150亿美元 D(200亿美元 20、某结算参与人3月份买入证券总金额为200万元，3月份交易天数为22天，中国结算公司为其确定的最低结算备付金比例为20%，则4月份该结算参与人结算账户中的最低结算备付金应为__万元。 A(1.7568 B(1.8182 C(1.8926 D(1.9866 21、对于追求收益且厌恶风险的投资者，其无差异曲线的特征包括__。 A(无差异曲线向左上方倾斜 B(无差异曲线之间可能相交 C(无差异曲线的位置越高，其上的投资组合带来的满意程度就越高 D(无差异曲线位置与该曲线上的组合给投资者带来的满意程度无关 22、国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于__。 A(50% B(55% C(60% D(65% 23、我们所说的证券市场具有高风险主要是指__。 A(市场风险 B(交易风险 C(管理风险 D(经营风险 24、关于申请证券，期货投资咨询从业资格的机构，下列说法错误的是__。 A(有公司章程 B(有健全的内部 C(具备中国证监会要求其他条件 D(有1000万元人民币以上的注册资本 25、债券质押式回购是参与者进行的以债券为权利质押的短期__业务。 A(资金融通 B(调节头寸 C(套期保值 D(信用规范 26、ETF网上发售时，投资者以__方式认购基金份额 A(组合证券 B(现金 C(证券和资金组合 D(组合基金 二、多项选择题(共26题，每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意， 至少有1 个错项。) 1、保本基金的期限一般在__年。 A(1,3 B(3,5 C(5,7 D(7,9 2、根据现行的相关规定，我国深圳证券交易所配股认购开始于__日。 A(R B(R+1 C(R-1 D(R+2 3、交易所在每个交易日开市前，根据证券公司报送数据，向市场公布的信息不 包括__。 A(前一交易日融资买入额、融资余额 B(前一交易日融券卖出量、融券余量等信息 C(融资融券业务盈亏状况 D(前一交易日市场融资融券交易总量信息 4、证券从业人员禁止的行为是__。 A(举办有关证券投资咨询的讲座、报告会、分析会 B(接受投资人或客户的委托，提供证券投资咨询服务 C(以获取利益为目的，利用职务之便从事证券买卖活动 D(接受客户委托，按规定的收取各项费用 5、在基金管理公司，核算每日基金资产净值的工作由__承担。 A(投资部 B(研究部 C(基金运营部 D(财务部 6、证券公司经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证 券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币()亿元。 A(1 B(2 C(3 D(5 7、证券公司经营__，注册资本最低限额为人民币5000万元。 A(证券经纪 B(证券投资咨询 C(与证券交易以及投资咨询活动有关的财务顾问业务 D(证券资产管理 8、下列说法中哪个说法是错误的__。 A(证券交易所的会员只能是证券公司 B(经营范围符合规定是证券交易所会员人会的重要条件之一 C(沪、深两家证券交易所对会员资格的规定有较大的差异性 D(只有交易所的会员才能在交易所中进行交易 9、与一般的公司债务相比，公司债券具有__特点。 A(公司债券是一种可转让的债权债务关系 B(公司债券通过债券的方式表现 C(公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系 D(公司债券的偿还具有一律性 是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。 10、__ A(证券服务机构 B(证券经纪机构 C(证券结算机构 D(证券登记机构 11、交易所交易衍生工具是指在有组织的交易所上市交易的衍生工具，下列属于 这类交易衍生工具的有__。 A(金融机构与大规模交易者之间进行的信用衍生产品交易 B(在期货交易所交易的各类期货合约 C(在专门的期权交易所交易的各类期权合约 D(在股票交易所交易的股票期权产品 12、上市公司增发的发行方式包括__。 A(网上定价发行与网下配售相结合 B(按投资者持股市值配售 C(网上网下同时定价发行 D(中国证监会认可的其他形式 13、证券公司自营业务决策的自主性特点，表现在__。 A(交易行为的自主性 B(选择交易品种的自主性 C(选择交易方式的自主性 D(选择交易价格的自主性 14、《证券投资基金销售管理办法》规定开放式基金的认购费率不得超过认购金 额的()。 A(2% B(3% C(4% D(5% 15、决定基金运作费率高低的因素有__。 A(基金规模 B(基金风险 C(基金表现 D(最低投资额 16、2005年9月，中国保监会发布《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施 细则》，允许保险公司将国家外汇局核准投资付汇额度的__以内的外汇资金投资 在海外股票市场。 A(5% B(10% C(20% D(30% 17、目前已经上市的关于中国概念的股指期货有__。 A(美国CBOE的中国股指期货 B(NASDAQ中国企业指数期货 C(新加坡新华富时中国50指数期货 D(香港以恒生中国企业指数为标的的期货合约 。 18、基金托管人在基金募集阶段的主要工作有__A(刻制基金业务片章、财务用章 B(开立基金的各类资金账户、证券账户 C(建立基金账册 D(将与基金有关参数输入监控系统 19、ETF的特点包括()。 A(被动操作的指数型基金 B(独特的实物申购赎回机制 C(独特的现金申购赎回机制 D(实行一级市场与二级市场并存的交易制度 20、我国《证券法》规定，上市公司有下列__情形之一的，由证券交易所决定暂 停其股票上市交易。 A(公司股本总额、股权分布等发生变化，不再具备上市条件 B(公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误 导投资者 C(公司有重大违法行为 D(公司最近3年连续亏损 21、动态资产配置一般具有的共同特征包括__。 A(是建立在一些分析工具基础上的客观、量化的过程 B(主要受某种资产类别预期收益率客观测度的驱使，因此属于以价值为导向调 整的过程 C(能够客观地测度出哪一种资产类别已经失去市场的注意力，并引导投资者进入不受人关注的资产类别 D(一般遵循“回归均衡”的原则 22、证券交易原则是反映证券交易宗旨的一般法则。在我国证券市场上，证券交易的原则有__。 A(公开 B(充分 C(公平 D(公正 E(及时 23、关于基金销售行为的规范，下列说法错误的是()。 A(在基金的销售活动中，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的有关规定 B(承诺利用基金资产进行利益输送 C(为基金份额持有人保守秘密，不得泄露投资者买卖、持有基金份额的信息或其他信息 D(不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平 24、基金管理公司监察稽核的目的是__。 A(检查、评价公司内部控制制度和公司投资运作合法性、合规性和有效性 B(监督公司内部控制制度的执行情况 C(揭示公司内部管理及投资运作中的风险，及时提出改进意见 D(确保国家法律法规和公司内部管理制度的有效执行，维护基金投资人的正当权益 25、外国投资者对上市公司进行战略投资没有要求的条件有__。 A(投资必须完全投入，不得分期进行 B(涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定 C(法律规定对外商投资有规定的应符合相关法规 D(以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式 26、ETF网上发售时，投资者以__方式认购基金份额 A(组合证券 B(现金 C(证券和资金组合 D(组合基金