预收冲应收对期末对账的影响

预收冲应收对期末对账的影响 本期概述 本文档适用于 K/3 10.4应收款管理模块 本文档针对预收冲应收进行讲解，通过本文档的学习可以了解预收冲应收是否生成 凭证对期末总额对账和期末科目对账的影响。 2009年5月25日 V1.0 编写人: 李平 2009年5月31日 V2.0 修改人: 骆科烽 版权信息 1 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使 用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保 留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方 式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标 和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自 动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的 绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权 人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系 人和合作伙伴进行咨询。 2 著作权声明 著作权所有 2009 金蝶软件(中国)有限公 司 。 所有权利均予保留。 版本信息 目 录 1( 2( 应用背景及案 例 ........................................................................................................ 3 预收冲应收需要生成转账凭 证 .................................................................................. 3 2.1期末科目对 账 ................................................................................................................. 5 2.2期末总额对 账 ................................................................................................................. 6 3( 预收冲应收不需要生成转账凭 证 .............................................................................. 6 3.1期末科目对 账 ................................................................................................................. 7 3.2期末总额对 3 账 ................................................................................................. ................ 7 1( 应用背景及案例 在往来业务中，客户会先付款后提货，那在账务处理中先要做预收账款，等到真正销货时确认应收账款后再去冲销客户的预收账款。在冲销预收账款时会根据实际业务来确定是否生成凭证。在k/3系统中，预收冲应收是否生成转账凭证会影响期末跟总账对账，本文主要讲解是否生成对期末对账的影响。 案 例 某公司本期预收A客户5000元货款，本期销售给客户1000元产品。 2( 预收冲应收需要生成转账凭证 根据案例我们增加销售发票和预收单，单据上的往来科目分别为应收账款和预收账款，如图-1，图-2所示。 图-1销售普通发票 图-2预收单 预收冲应收是否需要成凭证是由系统参数来控制的。打开k/3的主界面，依次单击【系统设置】?【系统设置】?【应收款管理】，双击打开【系统参数】，单击【凭证处理】页签，选择参数【预收冲应收需要生成转账凭证】，如图-3所示。 4 图-3系统参数-预收冲应收需要生成转账凭证 选择了参数【预收冲应收需要生成转账凭证】，那我们做完预收冲应收后就必须生成凭证，否则系统会提示预收冲应收还未生成凭证。预收冲应收生成的凭证如图-4所示。 图-4预收冲应收生成的凭证 2.1期末科目对账 期末科目对账(必须启用对账与调汇)在过滤条件设置的科目对应收款管理和总账系统同时起作用，所以在过滤界面里可以同时选择应收账款和预收账款，也可以分别选择。过滤条件设置如图-5，期末科目对账结果如图-6所示。 图-5期末科目对账过滤条件 图-6期末科目对账 在预收冲应收需要生成转账凭证的情况下，期末科目对账是不存在差异的。 2.2期末总额对账 期末总额对账过滤界面的科目是对总账起作用，应收系统是自动取应收系统所有单据上的数据，所以在期末总额对账时，过滤条件的科目一定要选择应收系统单据上所有的往来科目。本例中涉及到的科目是应收账款和预收账款，所以两 5 个科目都需要选择。期末总额对账的过滤界面如图-7，期末总额对账如图-8所示。 图-7期末总额对账过滤界面 图-8期末总额对账 通过图-8可以看出，期末总额对账的界面是存在差异的。应收系统的本期借方发生和本期贷方发生都没有取到预收冲应收的这一笔金额，这样本期借贷方发生会有一个同样的差额，期末余额没有差额。 3( 预收冲应收不需要生成转账凭证 系统参数里没有选择【预收冲应收需要生成转账凭证】，如图-9 图-9系统参数-预收冲应收需要生成转账凭证 3.1期末科目对账 不选择预收冲应收需要生成转账凭证，期末科目对账界面如图-10，在该情况下，期末科目对账没有差异。 图-10期末科目对账 3.2期末总额对账 不选择预收冲应收需要生成凭证，期末总额对账如图-11，在该情况下期末总额对账是没有差异的。 6 图-11期末总额对账 特殊情况:当预收单与应收单上的往来科目相同，如都选择应收账款，如果系统参数选择【预收冲应收需要生成转账凭证】，期末科目对账里本期借方和贷方发生两个系统是没有差额，只是虚增了预收冲应收的金额。如图-12 图-12相同往来科目下的期末科目对账 总结: 1、 期末科目对账不管预收冲应收是否生成凭证，应收系统跟总账都不存在差异; 2、 期末总额对账在预收冲应收需要生成转账凭证的情况下，应收系统跟总账的本期发生额 有差异，期末余额无差异;在预收冲应收不需要生成转账凭证的情况下，应收系统跟总账不存在差异。 百度搜索“就爱阅读”,专业资料,生活学习,尽在就爱阅读网92to.com,您的在线图馆 7