财务报
勾稽关系
附件9:
事务所会计报表审核公式
(2009年度报表使用)
一、
1.1行,……,24行= 31行
2.32行,34行= 38行
3.39行,40行= 41行
4.41行,42行= 43行
5.43行,……,46行= 50行
6.51行,……,53行= 60行
7.31行,38行,50行,60行,61行= 67行 8.68行,……,90行= 100行
9.101行,……,108行= 110行 10.100行,110行,111行= 114行 11.115行,116行= 117行
12.117行,118行,119行,121行= 122行 13.114行,122行= 135行
14.67行各栏分别与135行各栏对应相等 15.119行? 120行
二、利润及利润分配表
1
1.1行,4行,5行= 10行
2.10行,11行,14行,15行,16行,18行 3.18行,19行,22行,23行,25行,27行 4.27行,28行,30行
5.30行,32行,34行,38行
6.38行,39行,41行,42行,43行,44行,46行 7.46行,47行,49行,50行,55行 8.32行“本年累计数”栏,55行“上年实际数”栏
三、现金流量表
1.1行,3行,8行,9行
2.10行,12行,13行,18行,20行 3.9行,20行,21行
4.22行,23行,25行,28行,29行 5.30行,31行,35行,36行
6.29行,36行,37行
7.38行,40行,43行,44行
8.45行,46行,52行,53行
9.44行,53行,54行
10.21行,37行,54行,55行,56行 11.57行,58行,……,74行,75行
2
12.79行,80行,81行,82行,83行 13.21行,75行 56行,83行
四、业务收入表
1. 1行,12行,13行
2. 2行,6行,7行,8行,……,11行,1行
3. 3行,4行,5行,2行
五、主营业务成本表
1行+……+15行+19行,10行
六、管理费用表
1行+……+34行,35行
七、事务所基本情况表
2行+3行,1行
八、缴纳各税款情况表
1. 6行+7行,5行
2.1行+2行+3行+4行+5行+8行+9行+10行+11行+12
行,13行
3
九、各表之间的勾稽关系
,一,资产负债表与其他各表之间的勾稽关系 1.会所01表,资产负债表,1行“年初数”栏,会所
03表79行“上年实际数”栏,会所03表,现金流量
表,80行“本年累计数”栏
2.会所01表,资产负债表,1行“年末数”栏,会所
03表,现金流量表,79行“本年累计数”栏 3.会所01表,资产负债表,121行,会所02表,利润
及利润分配表,55行
4.会所01表,资产负债表,121行“年初数”栏,会所
02表,利润及利润分配表,32行“本年累计数”栏
,二,利润及利润分配表与其他各表之间的勾稽关系 1、会所01表,资产负债表,121行,会所02表,利润
及利润分配表,55行,
2、会所01表,资产负债表,121行"年初数"栏,会所
02表,利润及利润分配表,32行"本年累计数"栏, 3.会所02表,利润及利润分配表,1行=会所02表附表
1,业务收入表,的1行
4.会所02表,利润及利润分配表,11行?会所02表附
表1,业务收入表,的12行
4
5.会所02表,利润及利润分配表,4行,会所02表附
表2,主营业务成本表,的20行
6.会所02表,利润及利润分配表,15行,会所02表附
表3,管理费用表,的35行
7.会所02表,利润及利润分配表,30行,会所03表,现
金流量表,57行
5