财务报销制度及报销流程

财务报销及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、会务费等，借款人员应及时报帐，借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员 有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》附表一，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程: 1、借款?1000元的需填写《借款申请单》附表二由主管部门经理审核签字?财务复核?总经理审批。 2、借款<1000元的填写《借款单》由主管部门经理审核签字?财务复核。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第二条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单?部门经理审核签字?财务部门复核?总经理审核签字?到出纳处报销。 第四条 差旅费报销制度及流程。 (一) 费用标准: 职 务 住宿 跨省交通工具 伙食标准 一般员工 无星级 公交车、火车硬卧 50元/天 部门负责 无星级 公交车、火车硬卧 60元/天 副总经理 三星级 火车、飞机 80元/天 总经理及以上 四星级 火车、飞机 实报实销 (二)费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 伙食、交通费用原则上采用据实报销形式，超出标准部分由员工自行承担。 3. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 4. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (三) 报销流程 1. 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》附表三，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 返回报销:出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。 (公司实际情况:大部分员工配有公司的天翼手机，一小部分员工没有) 2(固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 第六条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准: 1(员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下可以私车公用，且事先到办公室登记事由和公里数。 2(市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，按规定填好《交通费报销单》(注明事由)。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理，集中购置,专人负责。 (二)报销流程 1(对外采购活动的分工 (1)公司办公用固定资产、办公耗材等的对外采购活动由办公 室负责办理。 (2) 公司机房硬件设施及原辅材料的采购活动由技术部负责办 理。 (3)有关公司产品的各种宣传材料印制由市场部负责办理。 2(购置申请:由各部门根据需求及库存情况填写购置申请单附表四。 3(购置流程:由采购人员和财务人员负责选购及监督，选购权和付款权相分离。 4(报销程序:报销人先填写费用报销单(附清单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第八条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:各部门有培训需求的应及时报送办公室。办公室根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费:在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门需购买资料前先汇总上报办公室，由办公室人员进行购买，在报销前办公室人员在资料发票背面签字。 4.其他费用:根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程: 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由办公室人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、及各项福利等。 第二条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程: 1(每月10日之前由办公室将本月工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部。 2(财务部根据支付标准编制标准格式的工资表。 3(按工薪审批程序审批。 4(每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资。 (二)临时工资支付流程同工资支付流程。 (三)其他福利费支出由办公室填写报销单?经部门经理签字确认?财务复核?报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程 第一条 专项支出主要包括固定资产购置、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第二条 固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请:按规定填写《固定资产购置申请单》附表五并报批。 (二) 报销标准:相关的协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销: 1(资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)。 2(按资金支出规定审批程序审批。 3(财务部根据审批后的报销单以支票形式付款。 4(若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在3个工作日内办理报销手续。 第三条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(广告及宣传活动费、公司员工活动费用及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准:此类费用一般金额较大，由经办人根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见。 (三) 财务报销流程 1(审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2(付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字? 财务复核 ?总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在3个工作日内办理报销手续。 第六部分 报销时间的具体规定 第一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下: (一)日常费用报销:公司财务部每周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的25日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销至下月报销日报销。 (二)借支不受以上的时间限制，可随时办理。