法人账户透支

法人账户透支 核准通过，归档资料。 未经允许，请勿外传～ 法人账户透支 定义 法人账户透支是指根据我行与客户订立，向其提供在结算账户存款余额以外，在核定的额度内透支款项用以弥补正常经营活动中的临时支付不足的融资便利。 功能和特点 (1)客户一旦与我行签订了协议，可在规定的期限内随时发生透支，并可随时归还透支款项，免去了借款和还款的繁琐手续; (2)可节约企业的财务成本，方便了企业的资金管理; (3)弥补了企业正常经营活动中的临时支付不足。 额度、期限、利率、计息 (1)透支额度有效期最长不超过一年，自透支协议生效之日起计算，在有效期内可循环使用; (2)透支期限是客户连续透支、未发生清偿的时间，一般掌握在10天以内，最长不得超过3个月; (3)透支利率一般采用中国人民银行颁布的1年期人民币贷款利率(含浮动)执行; (4)账户透支按日计算积数计息。该积数以当日最高透支余额计算。 申办条件 1)符合我行流动资金贷款所需的基本条件; ( (2)企业经营、财务、信用状况良好; (3)原则上属于我行优先支持的重点客户; (4)提供我行认可的担保或满足我行要求的有关条件; (5)透支用途仅限于公司正常经营活动的临时资金不足，不能用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资。 申办程序 企业申办账户法人透支业务，除向我行提供流动资金贷款所需的材料外，还 需办理以下手续: (1)向我行提交账户透支申请书; (2)我行在审核同意，并落实有关担保后，与客户签订《公司客户账户透支协 议书》。 法人帐户透支业务是指在企业获得机构授信额度后，机构为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。当企业有临时资金需求而存款帐户余额不足以对外支付时，法人帐户透支为企业提供主动融资便利。 申请资料 1、借款申请书，列明企业概况，申请开办法人账户透支业务的透支额度、币别、期限、用途，透支还款来源、担保，还款计划 等; 2、经年检的企业法人营业执照、法人代码证书、贷款卡/证; 3、公司章程和/或合资(合作)经营合同; 4、法人代证明书和/或法人授权委托书; 5、同意开办法人账户透支业务的董事会决议和授权书、董事会签字样本; 6、经审计的近三年和最近月份的财务报表或新建企业的注册资本验资证明; 7、存款账户设立情况，包括开户行、账号、余额、结算业务及结算量等; 8、主要负债和或有负债状况和说明; 9、以往的银行信用评级材料及有关证明材料; 10、担保资料，包括保证人的保证承诺函、背景资料和近三年的财务报表，抵(质)押物清单、价值评估文件和权属证明，保 险文件或同意保险过户的承诺函; 11、银行要求的其他资料。 申办程序 1、提交申请。客户向具备开办法人账户透支业务的银行提交法人帐户透支申请书以及银行要求的相关资料(客户以后申请新的 法人 账户透支业务时，如上述所列材料已向银行提供且无变化的，可不重复提供。); 2、贷前评估。银行进行贷前的调查和评估、对申请人的信用等级以及申请的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实 抵押物、质物、保证人情况，形成评估意见。对符合银行法人账户透支业务初步审查条件的，银行将进行内部评估程序;对 不符合条件的，银行将及时予以回复并退还有关资料; 3、签订合同。经银行审核同意后，客户与银行签订《帐户透支合同》及其他相关的担保合同等; 4、落实担保。客户与银行签订《帐户透支合同》后，需落实第三方保证、抵押、质押等担保，办理有关担保登记、公证或 抵押物保险、质物交存银行等手续。 法人透支帐户流程图 ,名词解释,法人透支帐户 法人帐户透支业务是指在企业获得银行授信额度后，银行为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资 和结算便利的业务。当企业有临时资金需求而存款帐户余额不足以对外支付时，法人帐户透支为企业提供主动融资便利。 法人账户透支业务申请条件有哪些? 1、借款人为经国家产业主管部门批准设立，在工商行政管理机关注册登记，取得企业法人营业执照并通过年检的境内法人; 2、经营规模较大，经营业绩良好，市场影响力强，具备良好市场发展前景; 3、信誉良好，企业无任何不良的金融信用纪录; 4、已办理当地人民银行颁发的有效的贷款卡/证; 5、透支资金用途符合国家产业政策和有关法规; 6、具有健全的经营管理机构、合格的领导班子及严格的经营; 7、有贷款行认可的的担保方式; 8、在银行开立基本存款帐户或一般存款帐户。透支帐户必须为基本存款账户或一般存款账户，并是您的企业在银行经办行 开立的除保证金等专用帐户以外的唯一结算帐户; 9、如果您的企业已获取银行的授信额度，需填写《帐户透支业务申请书》;如果您的企业尚未获取银行的授信额 度，则需先申请银行授信额度，或同时申请银行授信额度及法人账户透支业务; 10、银行要求满足的其他条件。 透支资金利率执行中国人民银行规定的6个月贷款利率，并可以根据可连续透支期的 长短，在中国人民银行规定的范围内上下浮动。 法人账户透支 服务对象 在我行开立单位结算账户的企业法人。 功能简介 法人账户透支是根据企业法人客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。 透支款不得用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资，不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。 客户发生透支时，须预先通知网点或客户经理。 申请手续 法人账户透支须在账户开户网点办理，开户行根据信贷部门审批核定的透支额度和期限与客户签订《中国工商银行法人透支协议》后开通。 收费 1(透支利率和计息 透支利息按照中国人民银行规定的1年期贷款基准利率上浮10%--30%执行。透支期限在1个月以内(含)的，透支利率上浮10%;在2个月以内(含)的，透支利率上浮20%;在3个月以内(含)的，透支利率上浮30%。透支款超过3个月，按照逾期贷款利率执行。 账户透支按日计算计息积数，根据实际透支时间确定执行利率，利随本清。 2(开户行根据审批核定的透支额度和期限与客户签订账户透支协议，并按规定向客户收取透支承诺费(待有关部门批准后执行)。 透支承诺费=核定的透支额度×透支承诺费年费率。 透支承诺费年费率最高不超过0.3%，与客户签订账户透支协议后一次性收取。 完成时间 企业法人提出申请2周内审批开通。 特别提示 1(透支额度是允许客户可以透支的最高限额，一般采取一年一定，有效期最长不超过1年，从透支协议生效之日起计算。透支额度在有效期内可以循环使用。 2(对透支额度有效期届满后不再叙做账户透支业务的客户，透支额度有效期满后不得再发生新的透支。尚未偿还的透支款可给予1个月的宽限期。宽限期满后尚未收回的透支款作逾期处 理，按不良贷款进行管理。 3(透支期限是客户实际透支的具体期限，最长不得超过3个月。超过3个月的透支款，作 逾期处理，按不良贷款进行管理。 在透支额度有效期间内，客户可以连续使用透支资金，但未偿还透支资金余额不得超过透支额度。如果客户发生的透支资金在日终营业结束前归还，不计收透支资金的利息;日终透支帐户中的透支余额，为客户当日发生的透支额。该笔透支额按日计息，按月结息。日终透支帐户中的存款余额，按日计息，按季结息。 在透支额度的有效期内，客户可随时归还透支资金本息，归还透支资金本息后，我行按照该透支金额恢复透支额度。 法人账户透支功能的实际运用 发布者:财资空间 发布时间:2009-08-25 标签: 目标余额和零余额账户 企业账户余额管理是指企业根据自身的资金管理需求，在银行的配合下，进行零余额或者指定余额账户的管理。零余额账户和目标余额账户是当前企业在账户管理实践过程中最常见的两种方式，他们很好的实现了企业资金的集中化管理。总部可以利用集中起来的资金，在各分子公司之间调剂余缺，从而降低集团的整体财务成本;同时，各个小资金被总部集中成了大额资金，也加强了集团公司和银行的谈判能力。这一点，随着利率的逐渐市场化，将会越来越明显的体现出来。 目标余额账户(Target Balance Accounts) 目标余额是一种资金合流方法，资金在各收款及支付分账户与一总(集团)账户间转移，在分账户层面留下目标(剩余)余额，而总计余额则放在总账户中，也称作补偿或上限账户。设置目标账户是企业比较保守的做法，以防企业的不时之需，保证了企业良好的信用。每个企业都可以根据自身所设定的资金安全系数来规定一个目标余额。但是目标余额的设置在一定程度上也就意味着企业整体资金的闲置。 在目标余额的账户管理模式下，企业只能将各分账户层面余额集中存在银行获取小额的存款利息，而无法将这些资金投放于其他业务中以求为企业创造更多收益。这间接阻碍了企业资金价值的创造。 这种目标余额账户一般比较适用于那些保守、安全系数较高的企业。 零余额账户(Zero Balance Accounts) 零余额账户指财政部门或财政部门为预算单位在商业银行开设的用于办理预算资金支付清算的账户，其日终余额在与设立在中央银行的国库单一账户清算后结零。零余额账户也是一种资金合流方法，将收款及支付分账户(零余额账户)金额转移至一总账户，在分账户层面留下零余额，总计余额则放在总账户内。 在许多企业眼中，零余额账户是一种极为高效的账户管理模式。零余额账户管理可以让企业在几天之内就实现全国分公司的资金上收，让子公司的账户没有余额存在，避免资金闲置浪费。零余额的特性使所有预算资金得以集中控制在单一账户中，从而克服传统的因分散、重复设置账户而导致的预算资金大量滞留于预算单位以及由此引发的一系列弊端。而且零余额账户既不会造成企业资金大量滞留于账户，造成过多的闲置资金、资源的浪费。同时也不会产生账户金额不足需要向银行透支，占用企业信用的现象。另外有些银行的零余额账户管理也并非严格要求公司账户的余额要完全保持零值。在约定情况下，分公司账户可以保留一定额度资金，或在集团公司许可内部有偿使用的前提下，留有超出额度的资金余额。 因此，鉴于以上种种，零余额账户一直被各大企业奉为最佳的账户余额模式。 法人透支账户实际运用 从表面上看，目标余额和零余额账户的确都是一种不错的账户模式。但是我们如果从整个公司实际操作中所遇到的一些实际性的问来看，有时候目标余额和零余额账户并非是企业的最佳选择，选择目标余额和零余额账户有时反而会造成企业支出的增加。在这个时候，企业何不换个思维模式，偶尔动用一下其在银行中的信用额度，有时候法人账户透支(负余额账户)将也是一种不错的选择。 那什么是法人账户透支呢, 法人账户透支业务是指在企业获得银行授信额度后，银行为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式，提供的短期融资和结算便利的业务。银行在核 定账户透支额度的基础上，在规定的期限内，允许企业在账户存款不足以支付款项时，在核定的透支额度内向银行透支，以取得资金满足正常结算需要，这为企业的临时性信贷提供了便利。 法人账户透支业务的币种包括人民币、美元、欧元、港币、日元、英镑等六种。人民币法人账户透支业务按照账户种类分为基本账户透支业务和一般账户透支业务。 在透支额度有效期间内，企业可以连续使用透支资金，但未偿还透支资金余额不得超过透支额度。如果企业发生的透支资金在日终营业结束前归还，不计收透支资金的利息;日终透支帐户中的透支余额，为企业当日发生的透支额。该笔透支额按日计息，按月结息。日终透支帐户中的存款余额，按日计息，按季结息。透支账户为基本存款账户的，透支资金不得用于提取现金或直接将款项划入个人存款账户。 在透支额度的有效期内，企业可随时归还透支资金本息，归还透支资金本息后，银行按照该透支金额恢复透支额度。透支额度占用授信额度中的短期授信额度。透支额度一年核定一次，有效期限为1年。 法人账户透支利率按照中国人民银行利率管理的有关规定执行，具体透支利率和透支承诺费均可以由企业与银行双方协商确定，这一定程度上取决于企业的谈判能力和银企关系。据了解到的情况，当前透支资金的利率执行央行规定的6个月的贷款利率，即6.12%，并可以根据可连续透支期的长短，在中国人民银行规定的范围内上下浮动。透支额度承诺费则按照给予企业的透支额度的一定比例，一般按年计收。 法人账户透支业务与一般的流动资金贷款相比，简化了企业获得银行短期融资的手续，满足了企业临时资金周转的需求，减少了企业资金的无效闲置，提高了资金使用效率。另外很重要的一点，它能帮助企业节省大量的财务支出。 我们来看一个简单的案例: 我们从图中可以看到，企业日常的资金需求起伏性比较大而且都不相同。我们假定资金日需求量最大可以达到50M，最低点可达到20M。(目前银行六个月贷款利率为6.12%，银行通常会根据企业的实际情况上下浮动10,，我们假设银行给予企业优惠的贷款利率为5.51%) 情况I 假设企业所有的资金需求都通过银行借款的方式取得。企业为了满足这段时间内资金的需求就必须从银行获得贷款，且企业可以预测到的是资金最大需求是50M，但是由于经营状况的不可预见性，因此企业无法预知在具体的哪一天会有这方面的资金需求，为了维持良好信用，企业不得不向银行借入一段时间的50M，以维持日常的开支。假定这段时间为10天，那么企业这段时间内的贷款利息支出:50M×5.51,?360×10,76.53K 情况II 但是企业也可以有另一种选择，就是稳定的资金需求选择银行贷款，每日浮动的部分通过银行法人账户透支。这样的话，利息支出:20M×5.51%?360×10，(平均每日透支金额×6.12%?360)×10?56.11K 通过比较情况I和情况II，我们可以很明显的发现，企业通过运用了负余额账户，使得其利息开支节约了20.42K，整体的利息水平下降了26.69%。可想而知，企业长期以往通过这样的账户透支将节约一笔相当可观的财务费用。 (四)透支账户的管理 为保证银行资金安全，银行在与集团客户签订一揽子透支协议时，必须对透支条件、额度、期限、还款等方面作出明确规定，并在日常业务操作中加强风险管理。 1.透支条件。对符合银行授信条件的集团分公司的二级账户，允许其透支，而且仅限于基本存款账户和一般存款账户，专用存款账户和临时存款账户不得透支。同时为有效控制资金风险，作为集团公司的总账户，集团总公司一级账户不能透支。 2.透支额度。银行应在集团总公司综合授信额度的基础上核定分公司透支账户的透支额度，即各分公司透支账户的透支额度之和不得超过总公司综合授信额度的一定比例(如30%)。总公司开户行对集团账户的透支额度进行集中管理，当分公司账户透支额不超过总透支额度时，即允许其开户行对其进行透支。 3.透支期限。银行应核定单笔透支期限(如15天)，超过期限未偿还的单笔透支款项，按照逾期贷款处理，计收罚息，并即刻暂停透支额度的使用。 4.透支账户的还款。分公司开户行应加强对透支账户的监控，对接近透支期限的单笔透支款项，应及时通知客户还款，如分公司二级账户资金不足，可从总公司一级账户划款补足。