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会计实际操作

2017-10-14 2页 doc 12KB 7阅读

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会计实际操作会计实际操作 年终结账时: 1.将收入类科目转入本年利润的贷方, 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入投资收益 贷:本年利润 2.将成本,费用类转入本年利润的借方 借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 管理费用 营业费用 财务费用 投资损失 3.最后用本年利润的贷方数减去借方数 (1)如果本年利润的贷方数减去借方数大于零,表示该会计年度企业是盈利的, 借:本年利润 贷:利润分配—未分配利润 (2)如果本年利润的贷方数减去借方数小于零,表示该会计年度企业是亏损的,...
会计实际操作
会计实际操作 年终结账时: 1.将收入类科目转入本年利润的贷方, 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入投资收益 贷:本年利润 2.将成本,费用类转入本年利润的借方 借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 管理费用 营业费用 财务费用 投资损失 3.最后用本年利润的贷方数减去借方数 (1)如果本年利润的贷方数减去借方数大于零,示该会计年度企业是盈利的, 借:本年利润 贷:利润分配—未分配利润 (2)如果本年利润的贷方数减去借方数小于零,表示该会计年度企业是亏损的, 未分配利润 借:利润分配— 贷:本年利润 公司帮交社保的分录 缴纳时: 借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 计提时 借:管理费用-社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬-工资(应发数) 贷:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) 库存现金 (实发数) 全年纳税总额包括:增值税、城建税、河道管理费、教育费附加、地方教育费附加、 企业所得税、印花税等 全年纳税总额:利润表上的主营业务税金及附加累计数+利润表上的所得税累计数+增 值税纳税申报表上的纳税本年累计数(增值税) 全年销售(营业)收入:就是利润表本年累计数 全年利润总额:在利润表本年累计数 年末资产总额:就是资产负债表的期末数(资产总计)
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