财务报表大全

公司注册资本1200万。股本结构和规模如下：   股本来源 股本规模 风险投资 东华大学 设备入股 技术入股 资金入股 金  额 700万 300万 100万 100万 比  例 58.33% 25.00% 8.33% 8.33% 股本结构中，东华大学技术及资金入股占总股本的33.33%，风险投资方面，我们打算引入2—5家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。 1.1. 投资收益与风险分析 主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在4—6个月内完成，生产中能够保证产品质量； 租赁厂房，选址在设施完善的浦东张江高新技术园区，付租金即可运营。 投资现金流量表如下： 投资现金流量表 表2.                                                             单位：万元 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定资产投资 602.00 70.00 流动资金 498.00 销售收入 1000.00 3250.00 5750.00 7250.00 8750.00 -变动成本 641.73 1242.66 1772.00 2230.08 2639.79 -固定成本 509.55 888.00 1294.00 1540.00 1836.00 税前利润 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3479.92 4274.21 -税收 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57 税后利润 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3218.93 3953.64 +折旧 86.00 86.00 96.00 96.00 96.00 +无形资产摊销 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 净现金流量 -1100.00 -50.28 1220.34 2795.00 3329.93 4064.64 注：前半年为建设期（初期），后半年即投入生产，均记入第一个会计年度 7.3.1.投资净现值                             n                     NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t            NPV=6760.97 (万元)                               t=1 银行短期借款（1年期）利率为5.85%，长期借款利率为5.92%（以99年8月为准）。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），此时，NPV=6760.97（万元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资可行。 1.2. 会计报表及附表 1.2.1. 主要财务假设： 公司设在上海市浦东张江高科技园区，被有关部门认定为高新技术企业，享受“三免三减半”的税收优惠政策。即在公司成立的前三年免征所得税，第四年至第六年所得税率为7.5%，正常税率为15%； 存货控制采用先进先出，机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算； 公司第一年不分红，第二年起按净利润的30%分红。 1.2.2. 收益表 收  益  表 表5.                                                            单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一.产品销售收入 1000.00 3250.00 5750.00 7250.00 8750.00   减：产品销售成本 393.73 650.66 666.00 770.08 875.79       产品销售费用 520.00 1200.00 2000.00 2500.00 3000.00 二.产品销售利润 86.27 1399.34 3084.00 3979.92 4874.21   减：管理费用 220.00 280.00 400.00 500.00 600.00       财务费用 17.55 0.00 0.00 0.00 0.00 三.利润总额 -151.28 1119.34 2684.00 3479.92 4274.21   减：所得税 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57 四.净利润 -151.28 1119.34 2684.00 3218.93 3953.64 注：由于行业特殊性，本产品研发费用、销售费用（包括赠送产品和建立销售网络）远高于一般行业 1.2.3. 现金流量表 现金流量表  表6.                                                            单位：万元    项        目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、经营活动产生的现金流量:     销售商品、提供劳务收到的现金 955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30     现金流入小计 955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30     购买商品、接受劳务支付的现金 241.92 419.36 442.64 526.46 609.80     经营租赁所支付的现金 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00     支付给职工的现金 96.00 102.00 115.00 135.50 152.00     支付的所得税 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57     支付其他与经营活动有关的现金 728.56 1528.63 2383.89 2985.12 3590.39     现金流出小计 1086.48 2069.99 2961.53 3928.07 4692.75     经营活动产生的现金流量净额 -131.48 1146.27 2756.98 3306.13 4043.55 二、投资活动产生的现金流量：     购建固定资产所支付的现金 602.00 0.00 70.00 0.00 0.00     投资活动产生的现金流量净额 -602.00 0.00 -70.00 0.00 0.00 三、筹资活动产生的现金流量：     吸收权益性投资所收到的现金 800.00 0.00 0.00 0.00 0.00     借款所收到的现金 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00     现金流入小计 1100.00 0.00 0.00 0.00 0.00         偿还借款所支付的现金 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00     分配股利所支付的现金 0.00 290.42 805.20 965.68 1186.09     偿付利息所支付的现金 17.55 0.00 0.00 0.00 0.00     现金流出小计 317.55 290.42 805.20 965.68 1186.09     筹资活动产生的现金流量净额 782.45 -290.42 -805.20 -965.68 -1186.09 四、现金及现金等价物净增加额 48.97 855.85 1881.78 2340.45 2857.46 1 财务附表 1.1 第一年收益表 表13.                第 一 年 收 益 表  （季报）    单位：万元            第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 一.产品销售收入 0.00 0.00 375.00 625.00 1000.00       减：产品销售成本 67.81 71.42 120.91 133.59 393.73       产品销售费用 80.00 120.00 150.00 170.00 520.00 二.产品销售利润 -147.81 -191.42 104.09 326.41 86.27       减：管理费用 55.00 55.00 55.00 55.00 220.00       财务费用 0.00 0.00 0.00 17.55 17.55 三.利润总额 -202.81 -246.42 49.09 248.86 -151.28       减：所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四.净利润 -202.81 -246.42 49.09 248.86 -151.28 1.2 第 二 年 收 益 表 表14.                第 二 年 收 益 表  （季报）    单位：万元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 一.产品销售收入 700.00 800.00 750.00 1000.00 3250.00       减：产品销售成本 135.95 168.37 164.52 181.82 650.66       产品销售费用 300.00 300.00 300.00 300.00 1200.00 二.产品销售利润 264.05 331.63 285.48 518.18 1399.34       减：管理费用 70.00 70.00 70.00 70.00 280.00       财务费用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三.利润总额 194.05 261.63 215.48 448.18 1119.34       减：所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四.净利润 194.05 261.63 215.48 448.18 1119.34 1.3 成 本 费 用 表 表15.                        成 本 费 用 表  单位：万元 分类 金额 项目 变      动 固      定 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 原材料 226.23 434.16 427.50 507.58 589.29 生产工人工资 16.00 22.00 28.00 34.00 40.00 制造费用 45.50 88.50 94.50 112.50 130.50 106.00 106.00 116.00 116.00 116.00 管理费用 120.00 180.00 280.00 360.00 440.00 100.00 100.00 120.00 140.00 160.00 销售费用 250.00 540.00 970.00 1250.00 1480.00 270.00 660.00 1030.00 1250.00 1520.00 财务费用 17.55 0.00 0.00 0.00 0.00   合计 641.73 1242.66 1772.00 2230.08 2639.79 509.55 888.00 1294.00 1540.00 1836.00 1.4 现金流量表(第一年季报) 现金流量表（第一年季报） 表18.                                                单位：万元        项        目 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 一、经营活动产生的现金流量:     销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 0.00 341.25 613.75 955.00     现金流入小计 0.00 0.00 341.25 613.75 955.00     购买商品、接受劳务支付的现金 15.68 46.00 84.40 95.84 241.92     经营租赁所支付的现金 5.00 5.00 5.00 5.00 20.00     支付给职工的现金 24.00 24.00 24.00 24.00 96.00     支付其他与经营活动有关的现金 129.75 171.60 201.80 225.41 728.56     现金流出小计 174.43 246.60 315.20 350.25 1086.48   经营活动产生的现金流量净额 -174.43 -246.60 26.05 263.50 -131.48 二、投资活动产生的现金流量：     购建固定资产所支付的现金 602.00 0.00 0.00 0.00 602.00   投资活动产生的现金流量净额 -602.00 0.00 0.00 0.00 -602.00 三、筹资活动产生的现金流量：     吸收权益性投资所收到的现金 800.00 0.00 0.00 0.00 800.00     借款所收到的现金 300.00 0.00 0.00 0.00 300.00     现金流入小计 1100.00 0.00 0.00 0.00 1100.00         偿还借款所支付的现金 0.00 0.00 0.00 300.00 300.00     分配股利所支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00     偿付利息所支付的现金 0.00 0.00 0.00 17.55 17.55     现金流出小计 0.00 0.00 0.00 317.55 317.55   筹资活动产生的现金流量净额 1100.00 0.00 0.00 -317.55 782.45 四、现金及现金等价物净增加额 323.57 -246.60 26.05 -54.05 48.97 1.5 现金流量表(第二年季报) 现金流量表 （第二年季报） 表19.                                                     单位：万元        项        目 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 一、经营活动产生的现金流量:         销售商品、提供劳务收到的现金 693.25 791.00 754.50 977.50 3216.25         现金流入小计 693.25 791.00 754.50 977.50 3216.25     购买商品、接受劳务支付的现金 95.92 103.68 105.16 114.60 419.36     经营租赁所支付的现金 5.00 5.00 5.00 5.00 20.00     支付给职工的现金 25.50 25.50 25.50 25.50 102.00     支付其他与经营活动有关的现金 380.10 381.15 384.13 383.25 1528.63     现金流出小计 506.52 515.33 519.79 528.35 2069.99   经营活动产生的现金流量净额 186.73 275.67 234.72 449.15 1146.27 二、投资活动产生的现金流量：     购建固定资产所支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00   投资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、筹资活动产生的现金流量：     吸收权益性投资所收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00     借款所收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00     现金流入小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00     分配股利所支付的现金 0.00 0.00 0.00 290.42 290.42     偿付利息所支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00     现金流出小计 0.00 0.00 0.00 290.42 290.42   筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00 -290.42 -290.42 四、现金及现金等价物净增加额 186.73 275.67 234.72 158.73 855.85