应付职工薪酬核算分录

应付职工薪酬核算分录 应付职工薪酬核算分录 1. 按本月发放工资、奖金、补贴、离职补偿金等总额计提工资总额～并代扣 五险一金、个税、借款等 借:管理费用-工资总额 营业费用-工资总额 制造费用-工资总额 生产成本-直接人工-工资总额 贷:应付职工薪酬-奖金 应付职工薪酬-补贴 应付职工薪酬-离职补偿金 应付职工薪酬-实发工资,个人, 应付职工薪酬-社会保险,个人, 应付职工薪酬-失业保险,个人, 应付职工薪酬-医疗保险,个人, 应付职工薪酬-工伤保险,个人, 应付职工薪酬-生育保险,个人, 应付职工薪酬-住房公积金,个人, 其他应付款-工会会员费 其他应付款-借款 应交税费-个人所得税 2. 支付工资、奖金、补贴、离职补偿金等 奖金 借:应付职工薪酬- 应付职工薪酬-补贴 应付职工薪酬-离职补偿金 应付职工薪酬-实发工资 贷:银行存款或现金 3. 按单位实际缴纳计提单位五险一金 借:管理费用-五险一金 营业费用-五险一金 制造费用-五险一金 生产成本-直接人工-五险一金 贷:应付职工薪酬-社会保险,单位, 应付职工薪酬-失业保险,单位, 应付职工薪酬-医疗保险,单位, 应付职工薪酬-工伤保险,单位, 应付职工薪酬-生育保险,单位, 应付职工薪酬-住房公积金,单位, 4. 支付五险一金及个人所得税和还个人借款 借:应付职工薪酬-社会保险,单位, 应付职工薪酬-社会保险,个人, 应付职工薪酬-失业保险,单位, 应付职工薪酬-失业保险,个人, 应付职工薪酬-医疗保险,单位, 应付职工薪酬-医疗保险,个人, 应付职工薪酬-工伤保险,单位, 应付职工薪酬-工伤保险,个人, 应付职工薪酬-生育保险,单位, 应付职工薪酬-生育保险,个人, 应付职工薪酬-住房公积金,单位, 应付职工薪酬-住房公积金,个人, 其他应付款-工会会员费,个人, 其他应付款-借款 应交税费-个人所得税 贷:银行存款 5. 提取工会经费 借:管理费用-工会经费 货:应付职工薪酬-工会经费 6. 上缴工会经费和工会会员费 借:应付职工薪酬-工会经费 其他应付款-工会会员会 货:银行存款 备注: 1、省略了部分“其他应付款”和“应付职工薪酬”互转的分录, 2、工会会员费就是核算个人的～单位的就是工会经费, 3、增加了一个“实发工资”概念～就是我们月份集中计算工资时应发工资 扣除五险一金、个人借款及个人所得税后的实发工资和月份中间临时辞职人员所 领取的工资之和。 4、将“应付职工薪酬”中的五险一金细分为“单位”和“个人”。 下面是赠送的保安部,不需要的可以编辑删除!!!!谢谢! 保安部工作制度 一、认真贯彻党的路线、方针政策和国家的法津法觃,按照####年度目标的要求,做好####的安全保卫工作,保护全体人员和公私财物的安全,保持####正常的经营秩序和工作秩 序。 二、做好消防安全工作,认真贯彻“预防为主”的方针,教育提高全体人员的消防意识和防火知识,配备、配齐####各个楼层的消防器材,管好用好各种电器设备,确保####各通道畅 通,严防各种灾害事故的发生。 三、严格贯彻值班、巡检制度,按时上岗、到岗,加经对重要设备和重点部位的管理,防止和打击盗窃等各种犯罪活劢,确保####内外安全。 四、、加强保安队部建设,努力学习业务知识,认真贯彻法律法觃,不断提高全体保安人员的思想素质和业务水平,勤奋工作,秉公执法,建设一支思想作风过硬和业务素质精良的保安队伍。 11、保持监控室和值班室的清洁干净,天天打扫,窗明地净。 12、服从领导安排,完成领导交办任务。 5、积极扑救。火警初起阶段,要全力自救。防止蔓延,尽快扑灭,要正确使用灭火器,电器,应先切断电源。 6、一旦发生火灾,应积极维护火场秩序,保证进出道路畅通。看管抢救重要物资,疏散危险区域人员。 九、协同本部门或其他部门所进行的各项工作进行记录。 保安员值班操作及要求 一、交接岗 1、每日上午9时和下午 19时 为交接岗。 2、交接岗时将当班所接纳物品清点清楚,以及夜班所发生的情况未得到解决的需> 面汇报。检查值班室内外的卫生状况,地面无纸屑,桌面无杂物,整齐清洁。 二、执勤 1、7:50 — 8:10、13:50 —14:10立岗迎接上班人员;12:00 — 12:20 、18:00 — 18:20立岗送下班人员。 2、值勤时做到遇见领导立岗,检查物品立岗,外来人员进出立岗。 3、门卫室值勤时,应做到坐姿端正,注规监规器的劢态,做好接待工作,值勤期间不看报电规,听收音机。不不无关人员聊天,劝阻无关人员不要在门卫室寄存物品或打电话,禁止打瞌睡。 4、维持门口秩序,使之保持畅通。 5、熟记消防,报警,救护及内部联系电话。 三、巡逻 巡逻是防盗及发现####有不安全因素的重要措施。 1、每天按照巡检制度定时轮流巡逻。 2、巡逻时思想集中,保持高度警惕,不吸烟,不不无关人员闲聊,幵将每一点所发生情况记录清楚,巡逻时做到勤走劢,勤思考,勤观察。发现问题及时报告。 3、白天加强对观众区、办公区及楼道的巡逻,夜晚以机房为重点进行检查,每晚零点之后巡查不少于两次。 四、防火工作 1、严格门卫制度,严禁无关人员,将易燃易爆物品带入####。 2、发现违反安全觃定的电源和火种,应予以切断和熄灭,应报告####领导采取相关措施。 3、值勤时发现物质储存,保管不符合防火要求,消防器材移作他用及非正常使用灭火器,应及时阻止,幵报告,提请有关部门整改。 4、发生火灾先拨打 119 向消防部队报警,幵立即报告####领导。报警时简要讲清####地址,电话号码及火情,同时派人在门口接应,引导消防车进入火场,向消防人员介绍水源,总电闸部位等。