泰山医学院公务卡报销结算管理暂行办法

泰山医学院公务卡报销结算管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革，规范省级预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算，提高支出透明度，加强财政财务监督，根据省财政厅《山东省省级预算单位公务卡管理暂行办法》(鲁财库〔2008〕27号)、《山东省省级预算单位实施公务卡制度监督管理暂行办法》(鲁财库〔2013〕18号)等相关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称公务卡，是指我校在编在职教职工持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡具有普通信用卡的所有功能，享有一定透支额度与透支免息期。职工因公务支出需要，先以个人公务卡进行刷卡消费，在规定的免息期内按照现行财务制度审核报销后，通过零余额账户归还公务卡透支款。 第三条 公务卡的结算范围。省财政厅《关于建立省级预算单位公务卡强制消费目录的通知》(鲁财库〔2011〕27号)文件中规定的财政授权支付业务中的公用经费支出，包括办公费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、专用材料费、公务用车运行维护费等七项费用支出。能够满足公务卡受理条件的，均应使用公务卡结算。在现阶段，公务卡仅用于办理人民币支出结算业务。原使用转账结算的商品服务购买支出，继续使用转账方式结算，不得用现金支付。 第二章 公务卡的开立与管理 第四条 公务卡统一使用银联卡。公务卡的发卡行免费办理 1 公务卡相关业务，包括免费开户、免收年费、免担保、免开存款帐户、到期免费换卡等。公务卡实行“一人一卡”实名制，教职工个人为公务卡持卡人，卡片及密码由持卡人自行保管，并承担相应的法律责任。 第五条 我校公务卡的发卡行是中国农业银行泰安市分行。 第六条 公务卡开立的程序。职工本人如实填写公务卡申请表，经所在单位(部门)审核后，连同本人身份证复印件及其它相关证明材料由学校财务处统一送交发卡行，发卡行按规定程序办卡、发卡。公务卡申办成功后，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统进行管理。 第七条 公务卡的信用额度一般为2—5万元。 第八条 发卡行可根据持卡人的资信情况对公务卡信用额度进行调整，公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人也可通过财务处向发卡行申请增加信用额度。 第九条 教职工新增、调动、退休时，应及时办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护相关信息。现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，应及时通知发卡行维护相关信息。如持卡人退休后被单位返聘，确需继续使用公务卡的，需在退休前到财务处办理继续持卡登记。 第十条 持卡人应妥善保管公务卡及密码，如存在公务卡遗失、被盗或者被其他人占有的情形，持卡人应及时致电发卡行客户服务热线，办理挂失手续并申请补办新卡，收到新卡后到财务处办理登记手续。 2 第十一条 持卡人要严格遵守国家关于信用卡使用管理的有关规定，规范使用公务卡。严禁持卡人违规使用公务卡。对恶意透支、拖欠还款等所产生的后果，由持卡人负责，学校不承担由此引发的任何责任。 第十二条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。 第三章 公务卡的支付与报销 第十三条 公务卡是以教职工个人名义在银行办理的贷记卡，持有公务卡的工作人员在未办理报销手续前，无论是公务消费还是个人消费均属个人消费行为，个人承担全部还款责任。 第十四条 五万元以下的公务支出除使用公务卡结算外，也可使用转账方式结算。支付给个人的工资、津补贴、劳务报酬等工资性支出仍通过个人银行卡结算。 第十五条 使用公务卡结算，不改变学校现行财务、报销审批程序和会计核算方法。 第十六条 公务卡的结算报销程序: (一)对于各类公务支出，持卡人应在公务卡信用额度内，刷卡消费，需取得公务卡消费交易凭条(POS小票)和合法发票等报销凭证;使用公务卡进行网上消费，需取得网上银行打印的交易信息和合法发票等报销凭证。凭公务卡消费交易凭条、网上银行打印的交易信息和合法发票等财务报销凭证，完成正常审批程序后，到财务处办理 3 报销还款手续。 (二)财务处按规定对报销凭证进行审核，对符合财务规定并且手续齐全的支出，财务人员登录公务卡管理系统，根据持卡人提供的姓名、卡号、交易日期、消费金额和流水号等信息(POS小票信息)，查询核对公务消费，并录入报销信息，经系统审核确认后予以报销。 第十七条 为保证公务卡按期还款，避免因还款不及时导致个人信用损失和产生利息、滞纳金等额外费用，持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内至少提前7个工作日，持完成正常审批程序的公务卡消费交易凭条和合法报销发票等报销凭证，到财务处办理报销手续。因手续不全、部门经费不足、票据不合法等原因无法及时报账的，先由持卡人自行还款，以后正常报销后再转入个人卡中。 第十八条 持卡人在学校假期所发生的公务支出，并且还款日在假期的，由持卡人先垫付按期还款，待假期结束后再持有效票据到财务处办理报销手续。 第十九条 持卡人使用公务卡同时进行公务和个人消费时，必须将公务消费与个人消费部分区分开，应分别刷卡支付，并分别打印交易消费凭条和报销发票，财务处只对公务消费部分进行报销。 第二十条 原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2万元，月透支金额不得超过5万元。 第二十一条 实行公务卡制度后，原则上不再办理借款(转账汇款可正常办理借款)。持卡人在执行公务中按规定刷卡消费，不允许 4 通过公务卡透支现金。 第二十二条 有下列情形之一的，所产生费用由持卡人个人承担，学校财务不予报销和承担。 (一)使用公务卡用于个人消费的部分; (二)报销发票与公务卡消费交易凭条(POS机小票)不符的; (三)持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等; (四)因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内报销还款，所造成的透支利息和滞纳金等; (五)因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出或损失; (六)其他不符合财务和要求或超出标准的消费。 第二十三条 发卡行根据学校签发的支付指令和加盖学校财务公章的“还款明细表”信息，于收到支付指令的当日，将资金支付到公务卡帐户，并将银行支付凭证回单和盖章后的“还款明细表”一份返回学校。 第二十四条 学校财务部门在收到银行支付凭证回单和银行盖章后的“还款明细表”后，将消费交易凭条及银行支付凭证回单和银行盖章后的“还款明细表”等原始凭证按现行会计核算办法登记入账。 第二十五条 因供应商退货等原因，导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应的报销款项退回财务处，由财务处负责办理资金退回手续。 第四章 管理职责 5 第二十六条 学校财务的主要职责: (一)与学校公务卡发卡行签订公务卡服务协议。 (二)组织学校工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。 (三)通过公务卡管理系统，审核持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销、还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。 (四)配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。 (五)协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。 第二十七条 校内各单位(部门)负责人的主要职责: (一)严格执行财经纪律，对本单位公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，杜绝超范围、超标准支出，确保公务消费支出控制在规定范围之内。 (二)督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的报销。 第二十八条 持卡人的主要职责: (一)按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善或还款不及时等原因引起的公务卡有关费用及个人征信产生的不良后果。 (二)执行公务所需支出，按规定使用公务卡结算和报销，并接受财政、财务、审计等部门对公务支出的监督审核。 6 (三)及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开学校，应清理公务卡项下债权债务，并停止其公务卡的使用。 (四)遵守国家关于信用卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。 (五)严禁违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销。 第五章 附则 第二十九条 持卡人对公务消费交易发生疑义，可联系发卡行按其相关规定进行交易查询;对公务卡报销还款情况发生疑义请与财务部门联系查询。 第三十条 本办法由财务处负责解释。 第三十一条 本办法自下发之日起施行。 7