企业所得税季度预缴网上申报须知[技巧]

企业所得税季度预缴网上申报须知[技巧] 企业所得税季度预缴网上申报须知 自2012年7月1日起，企业所得税预缴网上申报全面启用新申报模块，纳税人可以登录广东省国家税务局网上办税大厅，进入“网上拓展”功能模块，进行企业所得税月(季)度申报。原“申报征收”功能模块下的企业所得税预缴申报功能停止使用。纳税人在办理企业所得税季度预缴网上申报时须注意以下几点: 一、已经在广州市数字证管理中心领取了数字证书、并且已经开通了国税应用的居民企业纳税人(包括查账征收和核定征收纳税人)，除特定企业外，都可以使用网上申报。 上述特定企业是指汇总纳税的总机构企业、分支机构企业或合并纳税的母公司、子公司。该类企业暂不能使用网上申报系统，请到主管税务机关办税服务厅上门申报。 二、纳税人可按以下方式进入企业所得税网上申报系统:访问广州市国家税务局网站(www.12366.gov.cn)并进入网上办税大厅，登录1号办税窗口，进入“网上拓展”->“我要申报”->“企业所得税月(季)度申报”页面(登录流程图附后)。 三、纳税人下载企业所得税月(季)度预缴纳税申报的电子表单后，可直接填写或使用企业所得税申报软件(珠海翔远的易办税、北京通 审的涉税通)生成的xml文件导入填报。企业所得税申报软件的最新版可在广东国税或广州国税网站下载。 四、纳税人在网上预缴申报成功后，如需对已申报情况进行更正申报或补充申报的，由于目前网上不能支持修改、删除操作，请纳税人携带更正后的纸质申报表或申报表电子数据到主管税务机关办税服务厅重新办理申报。 五、纳税人预缴申报成功后，请及时登录网上办税大厅 “申报征收”功能模块进行网上缴税，避免发生税款滞纳情况。 六、纳税人如需网上操作的帮助，可拨打12366国税咨询热线、使用在线客服系统或在广州市国税网站的“下载专区”-“业务文档栏目”下载相关资料查阅。网上申报操作可查阅“企业所得税季度申报系统”;网上缴税操作可参阅“网上缴税操作手册”。 附:企业所得税季度申报表网上报送系统登录流程图