财务决算报告范文

财务决算报告范文 精品文档 财务决算报告范文 各位股东: 受董事会委托，我向股东大会作2010年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留审计报告***号，审计报告认为:财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。 一、企业生产经营的基本情况 2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控趋于完善，公司治理结构逐步成熟;在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升;在品牌形象建设方面，成绩也是非常显著，本年度公司获得***奖。 全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%;全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%;实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%;实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%;实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%;全年营业收入、产量、销量、利润、 1 / 12 精品文档 出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。 二、财务收支情况 1、产销情况 产量连破历史，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%; 因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处于供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%; 公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。 2010年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2010年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%; 销售费用的增加与销量的增加比例基本一致; 管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致; 财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加; 公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2010年公司应收帐款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增长，故资产减值损失比2009年大幅下 2 / 12 精品文档 降。 4、利润情况 公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的发展势头; 公司本年度所得税率为12.5%，全年所得税费用922.58万元，比上年增长了32.58%。、税金情况 单位: 万元 全年应交税金2480.99万元，比上年2197.51万元增长了12.90%;全年实交税金2617.06万元，比上年1602.7万元增长了63.29%%; 外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。 6、利润分配情况 2010年公司董事会作出决议，分配2009年度以前利润3000万元，与2010年新增股东一起共享分红。 三、资产情况 公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至2010年12月31日，公司总资产27,615.40万元，较2009年末增长幅度为43.9%。公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张，公司资产规模亦将进一步提高; 公司资产结构中以流动资产为主，2009年、2010年 3 / 12 精品文档 末流动资产占总资产的比例分别为79.03%和71.70%，显示了公司资产较好的流动性; 2010年年末货币资金余额7,674.62万元，较2009年末的4,366.81万元增加3,307.82万元，系公司经营活动产生的现金净流量增加，经营积累形成的; 应收帐款占流动资产的46.03%，比重较高，主要原因是公司经营规模不断扩大，公司货款回收期较长所致，公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快打开销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好， 至今尚末发生呆帐现象; 1公司新购本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%，主要原因为? 2控股股东***公司2010年1月资产重组到本公司，置固定资产9.901,538.8元;? 重组资产原值11,134,616元，评估净值为8,367,357.42元，股本作价336,258.26元。固定资产分类变动如下表: 本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东于2010年1月将100亩土地资产重组到本公司，评估值为24,820,000元，股本作价997,041.74元。 四、负债情况 年末短期借款余额为2300万元，均为应收帐款质押保 4 / 12 精品文档 理合同，其中交通银行借款700万元，工商银行借款1600万元; 从负债环比分析，公司负债总额逐年递增，009年末较2008年末增 XXXXXXX股份有限公司01年财务决算报告 一、201年度公司整体经营情况 201年是公司发展历程上具有里程碑意义的一年。这一年,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]62号”文核准,公司公开发行 1,300 万股人民币普通股,经深圳证券交易所《关于XXXXXXXX股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》同意,本公司公开发行的人民币普通股股票于XXXX年 XX 月 XX 日起在深圳证券交易所创业板上市交易,这标志着公司正式登陆资本市场,成为一家 A 股上市公司。 201年度,在外部宏观经济形势充满不确定性的大背景下,公司以登陆资本市场为发展契机,在全面分析和研究国家宏观经济走势、行业发展趋势的基础上,依托公司董事会制定的发展战略,在全体凯利泰员工的共同努力下,通过持续不断地推进技术创新,优化营销网络,加强生产质量管理,完善售后服务体系,加强与医院及专业学术机构保持良好的互动关系。在上述背景下,公司经营业绩取得了较佳的表现,实现了公司持续、稳定的发展。 5 / 12 精品文档 201年度,公司总体经营情况良好,业绩实现了稳步增长。公司实现营业收入为10,169.2万元,较上年同期增长5.99%,实现营业利润和利润总额分别,122.7万元和6,021.8万元,分别较上年同期增长0.94%和4.12%,归属于公司普通股股东的净利润为5,552.3万元,较上年同期增长9.53%。 二、201年度财务报告审计情况 公司01年 1月1 日母公司及合并的资产负债表、201年度母公司及合并的利润表、201年度母公司及合并的现金流量表、201年度母公司及合并的所有者权益变动表及相关报表附注已经立信会计师事务所审计,并出具无保留意见的审计报告。 三、201年度主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位:元 2、主要财务指标 单位:元 四、201年末财务状况 1、资产项目重大变动情况 单位:万元 分析: 1、货币资金期末余额6,676.7万元,较期初增加3,212.6万元,增幅为58.76%,主要是系公司公开发行股票募 6 / 12 精品文档 集资金增加所致。报告期内,本公司无受限制的货币资金。 2、报告期末应收票据余额为88.5万元,较期初增加40.1万元,增幅为 161.87%,主要系公司销售规模扩大所致。 3、报告期末应收账款净额为125.1万元,较期初增加28.1万元,增幅为1.96%,主要系公司销售规模扩大所致。报告期末应收账款余额中账龄为一年以内的占 100%,报告期内,公司无应收关联方账款。 4、报告期末应收利息余额为58.4万元,较期初增加58.4万元,主要系公司按照承诺持有至到期的募集资金定期存单计提利息收入所致。 5、报告期末存货余额为 1,116.5万元,较期初增加 152.0万元,增幅 15.77%。主要因为销售业务增长需要,期末库存商品备货增加。 6、报告期末在建工程期末余额为 143.6万元,较期初增加 133.1万元,增幅为 1272.80%。主要原因包括:一、采购设备预付部分款项,设备尚未到货;二、公司募投工程建设项目前期工作已展开产生的工程费用。 7、报告期末长期待摊费用末余额为 162.5万元,较期初减少0.1万元,降幅为5.68%,主要系长期待摊费用正常摊销减少和科目重分类调整所致。 8、报告期末递延所得税资产余额 134.2万元,较期初增长 134.2万元,主要为计提的员工01年度绩效奖金和资产 7 / 12 精品文档 减值损失调整企业所得税费用所致。 2、负债项目重大变动情况 单位:万元 分析: 1、报告期末应付职工薪酬80.5万元,较期初增加87.3万元,增幅为37.49%,系公司计提报告期员工绩效奖金截止报告期末暂未发放所致。 2、报告期末一年内到期的非流动负债余额为 0,较期初减少了 150 万元,降幅为 100%,系公司一年内到期的银行贷款 150 万元在本报告期内偿还。 3、报告期 末长期借款余额为 0,较期初减少60 万元,降幅为 100%,原因是报告期内除按借款合同约定正常还款 16万元外,还提前贷款9万元,截止报告期末公司所有长期借款已全部清偿。 4、报告期末其他非流动负债余额为 100.7万元,较期初增加了 100.7万元,系公司已收到的与资产相关的政府补助在报告期内确认为递延收益。 五、201年度主营业务成本及运营费用情况 新疆天恒基城市建设开发股份有限公司 2011年度公司财务决算报告 董事会: 8 / 12 精品文档 根据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司合并报表数据，我们编制了2010年度财务决算报告。现就公司财务运作情况，作2011年度财务决算报告。请予以审议. 2013年在公司董事会的领导下，实现销售收入2074050.70元，完成年1000万元的20.74%，无利润，未完成年初制定的实现利润200万元的年度计划.现将公司2013年度的决算情况报告如下: 一、基本财务状况 公司2011年度财务决算会计报表，经新疆信德有限责任会计师事务所有限责任公司审计验证，出具了无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下: 财务状况 资产负责表 2014年度产品生产成本计算分配表 工 程 安 装 成 本 计 算 分 配 表 1(营业情况 2011年度的营业收入净额为„„万元，比上年同期的„„万元增长7(93,，公司销售规模进一步扩大。营业成本为„„万元，比上年同„„万元，增加5(78,，营业收入增长略高于营业成本增长。2011年营业成本占营业收入70(19,，与上年同期相比下降了l(42个百分点，使综合毛利率上升，其中主要产品灶具的毛利率上升3(45个百分点，抽油烟机的毛利率下降0(29个百分点，热水器的毛利 9 / 12 精品文档 率上升2(13个百分点，表明公司在维持市场份额的同时，调整产品线，加强高端产品的推广，提升产品附加值，保证了产品毛利空间。2(期间费用 2011年期间费用总额为„„万元，与上年同期相比增长20(06,，主要原因是营业费用、财务费用均有所增长。2011年销售费用为„„万元，与上年同期相比增长27(05,。而营业费用占营业收入的比重为22(40,，比上年同期上升3(37个百分点，主要是市场推广投入的广告费大幅增加所致。管理费用为„„万元，与上年同期相比下降幅度为12(38,，2011年管理费用占营业收入的比例为4(26,，与上年同期相比下降了0(98个百分点，表明公司内部成本控制在管理费用方面取得一定成效，在营业收入取得显著增长的同时没有带来管理费用的增加。2011年财务费用为„???万元，与上年同期相比上升了107(89,，主要是公司募集资金项目资金不足及支付的与经营活动相关的现金过大导致流动性资金不足，而通过银行融资解决，导致短期借款增加，从而增加利息支出。3(盈利水平 2011年度实现利润总额为„„万元，与上年同期相比减少了„„万元，下降42(70,;实现净利润为„„万元，与上年同期相比减少了„„万元，下降47。42,;2011年公司销售利润率为1(13,，比上年同期下降1(19个百分点，主要均由于期间费用大幅增加所致。现金流量1(经营 10 / 12 精品文档 活动现金流量 2011年经营活动产生的现金流入为„„万元，与上年同期相比，增长了5(62,。公司通过销售产品所收到的现金是公司当期现金流入的主要来源，其所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求。销售产品使公司的现金净增加„„万元，与上年同期相比减少了46,，主要是奥运广告费投入支出的原因。2(投资活动现金流量 2011年投资活动产生的现金净流量与上年同期相比增加70(28,，其中构建固定资产、无形资产和其他长期资产需要资金„„万元，当中募集资金项目工程建设由公司募集资金专户支出，其余部分通过银行融资解决，其他为经营活动所需设备、生产线购置支出。投资活动支付的现金„„万元，主要为购买„„ 厨卫有限公司10,股权和投资成立××X×工贸有限公司并占有其40,股权。3(筹资活动现金流量筹资活动现金净流量为„„万元，其中2011年公司没有增加短期借款，报告期内筹资活动现金流出主要是公司利润分配派发现金股利和归还短期借款。二、主要财务指标 1(盈利能力分析公司销售毛利率较上年同期增长l(42个百分点，但销售净利率较上年同期下降1(19个百分点，净资产收益率较上年同期下降4(25个百分点，主要原因为2011年度公司奥运品牌推广及市场终端广告方面投 11 / 12 精品文档 入大增。2(偿债能力分析 公司的短期偿债能力略有下降，流动比率和速动比率差异不大，公司存货在流动资产中的比重不大，整个流动资产的变现能力较强。偿债能力下降主要是由于报告期内经营活动、筹资活动导致现金流出量增大。 3(营运能力分析 公司的应收账款周转天数、存货周转天数与上年的变动幅度属合理范围，主要与公司的销售政策和存货管理有关。特别是应收账款周转率有所加快，提高了整个流动资产的变现能力。存货周转天数变长，与采购商订单准确性、本年度新品推广活动有效性有关。4(资本结构分析 公司的资产负债率较上年同期增长1(11个百分点，本期固定资产在总资产中的比例较上年同期上升2(24个百分点，主要是募集资金项目资本化所致。 12 / 12