试论有限合伙企业的合伙人资格

试论有限合伙企业的合伙人资格 摘 要 《中华人民共和国合伙企业法》(以下简称《合伙法》)自 2007 年 6 月 1 日起施行一年来,深圳共有 51 家有限合伙企业在深圳市工商行政管理机关注 册。其中,绝大多有限合伙企业数选择了风险投资(主要指创业投资Venture Captial,简称VC和私募股权Private Equity,简称PE)领域等,显示出有限合伙 1 企业制度“为风险投资开道、促进科技创新” 的作用正在逐步显现。但有限合 伙企业合伙人的种类仍较为单一,只有自然人和一般性公司两种。这与修订后 的《合伙法》将合伙人范围扩大几乎所有民事主体(自然人、法人和其他组织) 规定很不相称。其主要原因在于我国有限合伙企业合伙人资格的有关法律制度, 还不够明确、具体,有些规定缺乏可操作性,有的规定明显落后于现实需求。 本文即针对上述问题,从《合伙法》有关有限合伙企业合伙人资格的基本 规定入手,结合风险投资行业对有限合伙企业合伙人的特殊要求,分四个部 分 对自然人、法人和其他组织的有限合伙企业合伙人资格条件进行梳理,对《合 伙法》及相关法规有关有限合伙企业合伙资格规定的合理性进行具体分析,对 合伙人的“复合伙”问题专门进行探讨,提出我国有限合伙企业合伙人资格制 度完善建议。 第一部分是对本文的概述。主要对有限合伙企业、有限合伙企业制度的基 本概念和本文研究的主要内容和范围进行了说明;对有限合伙企业制度历史沿 革作了介绍,并分析概括出有限合伙 5 项内在机制,提出有限合伙内在机制对 有限合伙企业的合伙人资格具有 3 个方面的决定性影响;对我国关于有限合伙 企业合伙人资格立法情况进行了介绍,归纳出我国现行法规的关于有限合伙企 业合伙人资格的 4个方面的基本规定。 第二部分分别从自然人的行为能力、责任能力以及身份、资质条件等角度 对自然人的有限合伙企业合伙人资格进行了具体分析。主要观点是:(1)限制 行为能力人或无行为能力人应允许在有限合伙企业设立阶段成为有限合伙人。 (2)在合伙企业存续阶段,自然人作为有限合伙企业普通合伙人应得利益不 应 因行为能力的丧失或本人死亡而受到损害。(3)从投资者责任能力的角度,对 1 《两种合伙形式:新合伙企业法的灵魂》,中国证券报?财经A05,2006年 7月 4 日。1个人风险投资规定合理的下限,以保证其具备较高的风险责任承担能力;可以 允许外国公民作为有限合伙人,但应禁止外国人成为普通合伙人。(4)从身份 条件看,公务员不得成为有限合伙企业的合伙人,但刑法上以“国家工作人员 论”的,应该允许其成为有限合伙企业的有限合伙人。(5)从有限合伙企业普 通合伙人应具备风险投资经验和良好管理能力等资质条件看,建议国家应允许 成立类似律师协会的风险投资人协会,对风险投资人进行自律管理,并根据经 营业绩等进行推荐评级,以便公众作为投资决策参考。 第三部分主要对公司法人的有限合伙企业普通合伙人资格进行了分析。认 为:除法律规定不能成为有限合伙企业普通合伙人的特殊法人外,应允许公司 法人成为有限合伙企业的普通合伙人。但公司法人应具备与风险投资行业特点 相匹配的责任能力:对参与设立有限合伙的法人和其他组织在种类和资产规模 上进行必要限制,对法人和其他组织投资有限合伙企业(从事风险投资)规定 下限,并对其风险投资额占其总资产比例规定上限,以防范盲目进行风险投资 带来金融和社会风险。此外,《商业银行法》、《保险法》、《养老基金》 以及《外商投资创业投资企业管理规定》有关风险投资(有限合伙)规定与时 代发展脱节。建议:应对外商设立非法人制创投企业(即有限合伙企业)门槛 过高问题与公司法人设立有限合伙企业在企业资产规模进行必要限制问题及开 放银行、保险、养老基金投资有限合伙企业限制问题,进行总体研究,尽快出 台相应配套措施,在努力防范金融和社会风险的同时,大力推动我国风险投资 行业的发展,进而大力促进我国技术创新和中小企业的发展。 第四部分对合伙人的“复合伙”资格问题专门进行探讨。认为,对于“复 合伙”现象应该区别普通合伙和有限合伙的不同特点以及“复合伙”的三种具 体类型做具体分析:对于从事生产、商贸等普通行业的普通合伙和有限合伙, 可以继续采取既不禁止也不鼓励的办法管理,为合伙人根据自身经营需要和责 任承担能力创设企业组织提供更多可能,以鼓励创业经营,促进经济发展。对 于从事风险投资行业的有限合伙企业合伙人的“复合伙”,应从保护投资者的利 益和社会金融安全出发,进行合理规制: (1)关于并列型“复合伙”。应对同一民事主体(自然人、法人及其他组 织重复作为普通合伙人,即“一人多伙” ),特别是仅有该主体作为普通合伙人, 当然成为执行事务合伙人的情况予以限制,除非其在拟投资项目等内容上存在 2实质性差异,否则应予以合并或对第二家乃至更多家不予作有限合伙企业登记。 在此,应加强具有有限合伙企业登记管辖权的工商行政管理机关的联系,对同 一主体异地作为普通合伙人重复设立有限合伙企业进行风险投资行为进行必要 审查和限制,以防范利用异地管理上的差异和信息沟通上的困难,形成异地 “一 人多伙”,而形成形式合法的非正常、大规模集资。 (2)关于包含型“复合伙”。对于有限合伙企业作为普通合伙人设立另一 家或多家有限合伙企业的,应予以禁止。但对于第一家有限合伙企业作为有限 合伙人参加到第二家或多家有限合伙企业的,则不应禁止。 3Abstract There are 51 limited liability partnership enterprises registered in the organ of industry and commerce administration since Partnership Enterprise Law of the People's Republic of China hereinafter referred to shortly as Partnership Law came into force as of June 1, 2007. Most of the limited liability partnership enterprises choose the area of venture investment mainly refers to venture capital and private equity which means the system of limited liability is taking more functions in sweeping the road for venture investment and encouraging the reforms of technologyBut the sorts of limited liability are still few which includes only natural persons and general enterprises. The above rules are not in accordance with the amended Partnership Law which defines the limited partners as almost all civil subjects natural persons, legal persons and other organizations. The main reason is the concerned legislation about the qualifications of Chinese limited liability partnership enterprises are not clear and specified, some of which are short of practical and some of which are far behind of the requirement of time’s developmentThis article begins with the basic regulations on partner qualifications of limited liability partnership enterprises in the Partnership Law, concerning about the special requirement of venture investment industry to the limited liability partners. The article has four parts to discuss the partner qualifications of limited liability partnership enterprises of natural persons, legal persons and other organizations. This article is to analyze the reasonable feature of the Partnership Law and concerned regulations about the qualifications of limited liability partnership enterprises and to explore the subject of compound-partnership between the partners and to bring forward the advice on protecting the partner qualification system of limited liability partnership enterprises The first part is the article’s summary. This part mainly explains the basic conceptions of limited liability partnership enterprises and limited liability partnership enterprises system and also explains the article’s researching content and scope. The part introduces the historical development of limited liability partnership1enterprises system and generalizes its 5 inner system and draws out the inner systems’ three decisive influence on the partner’s qualification of limited liability partnership enterprises and also introduces the legislation situation about the partner’s qualification of limited liability partnership enterprises and generalizes 4 basic regulations on the partner’s qualification from standing law and regulationsThe second part analyzes the partner’s qualification of limited liability partnership enterprises of natural persons separately from the perspective of natural persons’ ability of civil act, civil liability, social status and concerned qualificationThe main point of view are as follows: 1 The Person who has limited capacity for civil conduct or has no capacity for civil conduct shall be allowed to be the partner during the period of establishing the limited liability partnership enterprises. 2 Being the general partner of limited liability partnership enterprises, natural person’s legal interest shall not be damaged by losing capacity for civil conduct or the dead of the person himself during the period of partnership enterprises’ existing. 3 Standing the point of investor’s liability, the individual’s venture investment shall be given the reasonable lower limit to guarantee the investor have a higher risk liabilityForeigners shall be allowed to be a general partner. 4 On the standing of social status, public servant shall not be allowed to be the partner of the limited liability partnership enterprises. But the persons who have been regarded as state functionaries by the Criminal Law shall be allowed to be limited partners of the limited liability partnership enterprises. 5 On the point of the limited liability partnership enterprises’ general partner shall have the qualification of venture invest experience and good management ability, this part suggest the nation allow the establishment of venture invest association which is similar as lawyer association, which can be used to manage the venture investors and to recommend the investors by classifying them according to the business outstanding achievement for the reference to the public in making investing decisionThe third part analyzes enterprise legal persons’ general partner qualificationThis part believes that except the special legal persons who are forbidden to be the general partner of the limited liability partnership enterprises by the law, enterprises2legal persons shall be allowed to be the general partner of the limited liability partnership enterprises. But the enterprises legal persons shall have the qualified liability capacity in accordance with the need of venture investment industry. To avoid the blind venture investment bringing the capital and social risk, the sort and scope of the legal persons and other organizations who join establishing the limited liability partnership enterprises shall be regulated, which includes regulating the lower limit to the investing amount in establishing the limited liability partnership enterprises for the legal persons and other organizations and regulating the imal ratio of venture capital to total capital. Furthermore the concerned regulations on venture investment of Commercial Banks Law, Insurance Law, Pension Fund Rules disjoint with the time. Suggestions: On the regard of the problem of too rigid entrance criterion for the foreigners to establish the limited liability partnership enterprises and the problem of necessary restriction on the capital scope of the enterprise person when he is establishing the limited liability partnership enterprises and the problem of opening the restriction on bank insurance and pension fund to the outside world, the nation needs to study the above as a whole to make coordinated sets of measures to push the development of Chinese venture investment industry and to fasten the development of new technology and small and medium-sized enterprises and to avoid the capital and social riskThe fourth part explains the subject of compound-partnership’s qualification of partners. This part believes that the different characteristic between general partnership and limited partnership shall be distinguished for the compound-partnership situation and the three different types of compound-partnership shall be analyzed specifically: For the general and the limited partnership in normal industry such as producing and trading industry, the non-forbidden and non-encouraging measures are available which can supply more possibilities for the partners according to whose business necessary and liability capacity to encourage establishing business and to push economic developing. Forthe limited liability partnership enterprises’ compound-partnership of venture3investment industry, the nation needs reasonable regulations to protect the investors’ interest and the security of social capital 1 For the paratactic compound-partnership. In the case of the same civil subject natural persons, legal persons and other organizations being the general partner repeatedly, that is “one person multi-partner”, especially when the only civil subject turns certainly to executive business partner, being a general partner, this situation shall be astricted. Except that there exists the real difference in the partner’s future invest project, the partners shall be combined or not allowed the second or more enterprises register as the limited liability partnership enterprises. Therefore, the connection between the organs of industry and commerce administration who have the jurisdiction on the limited liability partnership enterprises shall be strengthened. If the same civil subject establishes the limited liability partnership enterprises in other places to do the operation of venture capital, it shall endure the necessary investigation and astriction to avoid such situation that using different place’s specific circumstance and the difficult in exchanging information to collect illegal funds with an apparent legal form2 For the containing compound-partnership. Being a general partner, if the limited liability partnership enterprises establish another or more the limited liability partnership enterprises, it shall be abandoned. But being the limited partner, if the first limited liability partnership enterprise joins the second or more limited liability partnership enterprises, it shall not be forbidden 4目 录引言 1 第1 章 有限合伙企业合伙人资格概述3 1.1本文研究的主要内容和范围 3 1.1.1有限合伙企业和有限合伙企业制度的概念 3 1.1.2有限合伙企业合伙人资格的含义及本文研究的对象4 1.2有限合伙企业制度的历史沿革 5 1.2.1有限合伙起源和早期发展 5 1.2.2 有限合伙的近现代状况6 1.3有限合伙企业制度的内在机制与合伙人资格的关系 12 1.3.1有限合伙企业制度的内在机制 13 1.3.2有限合伙企业制度的内在机制对合伙人资格的影响 14 1.4 我国关于有限合伙企业合伙人资格的基本规定 15 1.4.1《合伙法》施行以前的立法 16 1.4.2《合伙法》施行以后的立法 17 1.4.3我国现行法律关于有限合伙企业合伙人资格的基本规定 17 第2章 自然人的有限合伙企业的合伙人资格分析 20 2.1 自然人的行为能力与有限合伙企业的合伙人资格 20 2.1.1自然人的有限合伙企业的合伙人资格 20 2.1.2自然人的行为能力与有限合伙企业的合伙人资格 21 2.2 自然人的责任能力与有限合伙企业的合伙人资格 25 2.2.1 关于自然人的财产条件 25 2.2.2关于外国公民及无国籍人26 2.3 自然人的身份及资质条件与有限合伙企业的合伙人资格 28 2.3.1 关于自然人的身份条件 28 2.3.2关于自然人的资质条件 29 第3章 法人和其他组织的有限合伙企业的合伙人资格分析 31 3.1 关于法人和其他组织的合伙人资格 3113.2公司法人的责任能力与有 限合伙企业合伙人的资格 32 第4 章 合伙人的“复合伙”资格规制 39 4.1“复合伙”概述 39 4.2关于从事一般行业合伙人的“复合伙” 40 4.3 关于有限合伙企业合伙人的“复合伙” 42 附 47 2试论有限合伙企业的合伙人资格 引 言 《中华人民共和国合伙企业法》(以下简称《合伙法》)于 2006 年 8 月 27 日通过十届人大常委会第二十三次会议修订,增加了有限合伙企业形式,标志 着有限合伙企业制度在我国的正式实行。该法自 2007年 6月 1日起施行一年来, 深圳共有 51 家有限合伙企业在工商行政管理机关注册(见附表,统计截止至 2008年 6月 1日,以下“深圳 51家有限合伙企业”特指 2007年 6月 1日至 2008 年 6月 1日成立的这 51家有限合伙企业),出资额约 50亿元。除少数企业 进行商贸、文化经营外,绝大多有限合伙企业数选择了风险投资(主要指创业 投资Venture Captial,简称VC和私募股权Private Equity,简称PE)领域等,显示 2 出有限合伙企业制度“为风险投资开道、促进科技创新”的作用正在逐步显现, 表现出良好的发展趋势。 但我国有限合伙企业制度毕竟处于初创阶段,相关法律制度不健全、不配 套等问题还多有存在,需要在理论上进一步厘清,在立法上予以完善,这样才 能真正发挥好有限合伙的作用。其中,有限合伙企业的合伙人资格即是比较重 要的一个问题。 《合伙法》较修订前,虽然合伙人的范围由原来的自然人扩展到 自然人、法人和其他组织,几乎涵盖了所有民事主体。但“深圳 51家有限合伙 企业”注册登记资料则显示,有限合伙企业合伙人的种类仍较为单一,只有自 然人和一般性公司两种。其中,一般性公司只有 21家,且多数为普通合伙人的 投资管理、咨询公司;有限合伙人则绝大多数是自然人。而在美英等发达国家, 合伙人种类不仅多元,且有限合伙人主要为银行、保险、大公司等企业和养老 基金等机构,普通合伙人则多为自然人(风险投资家)和风险投资家设立的投 资管理公司。出现这种情况,其主要原因在于我国有限合伙企业合伙人资格的 有关法律制度,还不够明确、具体,有些规定缺乏可操作性,有的规定明显落 2 《两种合伙形式:新合伙企业法的灵魂》,中国证券报?财经A05,2006年 7月 4 日。1试论有限合伙企业的合伙人资格 后于现实的要求。 本文即针对上述问题,从《合伙法》有关有限合伙企业合伙人资格的基本 规定入手,结合风险投资行业对有限合伙企业合伙人的特殊要求,分别对自然 人、法人和其他组织的有限合伙企业合伙人资格条件进行梳理,对《合伙法》 及相关法规有关有限合伙企业合伙资格规定的合理性进行具体分析,对合伙人 的“复合伙”问题专门进行探讨,提出完善我国有限合伙企业合伙人资格制度 的建议,以期在理论、立法及行政管理等实际操作层面对有限合伙企业制度建 设有所助益,促进有限合伙企业在风险投资领域的快速、健康发展。2试论有限合伙企业的合伙人资格 第1章 有限合伙企业合伙人资格概述 1.1本文研究的主要内容和范围 1.1.1有限合伙企业和有限合伙企业制度的概念 有限合伙企业是指同时包含普通合伙人和有限合伙人,以合伙协议为基础, 并按照法定条件、法定程序设立的一种合伙企业组织。在美国,传统上认为有 限合伙是由立法创设的,与普通合伙具有很强的任意性不同,有限合伙的设立 3 必须符合一定的条件,履行一定的手续 。我国修订《合伙法》引进有限合伙企 业组织形式,同样体现了有限合伙企业依法定条件、按法定程序设立的原则。 《合 伙法》对有限合伙企业的名称、存续、成员变化等方面均做出规定,有限合伙 4 企业在“本质上是具有持续经营特性的市场主体” ,是典型的商事合伙形态。 有限合伙企业制度则指关于有限合伙企业设立、财产、事务执行、合伙人 权利义务、入伙及退伙、解散清算以及有关有限合伙企业税收、监管等法律制 度和的总和。它既包括企业的内部诸要素关系的调整(如普通合伙人与有 限合伙人不同责任的设定),也包括企业外部关系调整,比如,税法、公司法、 证券法等法规中与有限合伙企业设立、运作有关的某些规定。它既包括强制性 规定,如合伙人人数上的上限与下限,同时也包括某些任意性规定,比如合伙 人出资比例、普通合伙人的奖励约束机制等。这些任意性规定的具体内容虽然 在法律条文中没有体现,但它们往往体现在合伙协议中,对企业运行至关重要, 因此,也应该是有限合伙企业制度的一部分。 本文即在上述有限合伙企业制度范畴下,讨论有限合伙企业合伙人资格问 3 宋永新,《美国非公司型企业法》第 111、117 页,社会科学文献出版社,2000 年版。 4 叶林、叶敏,《合伙企业法的定位与法律协调问题》,《中国商法年刊》(2006)。3试论有限合伙企业的合伙人资格 题。 1.1.2有限合伙企业合伙人资格的含义及本文研究的对象 有限合伙企业合伙人资格一般是指民事主体能否向有限合伙企业投资,并 承担合伙人相应责任的能力。本文所讨论的合伙人的资格,不仅指市场主体成 为有限合伙企业合伙人的权利能力,即参与有限合伙的可能性,同时亦包含民 事主体的行为能力和责任能力,亦即参与有限合伙的现实性,以期对实际操作 有所帮助或启发。 由于有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成,有限合伙企业合伙人 便有普通合伙人和有限合伙人之分,并因其承担责任方式不同,而在合伙人 资 格条件上有所不同。因此,有限合伙企业普通合伙人的资格,是指民事主体能 否向有限合伙企业投资,并承担无限连带责任的权利能力、行为能力和责任能 力;有限合伙企业的有限合伙人资格是指民事主体向有限合伙企业投资,并以 其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任的权利能力、行为能力和责任能 力。 虽然有限合伙企业只是一种企业组织形式,但是由于有限合伙企业的普通 合伙人和有限合伙人分别承担无限责任和有限责任,将个人信誉和风险资本有 机结合起来,因此,与公司成为所有行业重要企业组织形式不同,有限合伙主 要应用于风险投资(VC+PE)行业。在美国,80%的风险投资采用有限合伙形 式;在深圳注册的 51家有限合伙企业,绝大多数从事风险投资行业。虽然由于 历史的原因,我国目前风险投资还多采用公司制、信托制等,但可以预料,随 着有限合伙企业制度的发展和完善,有限合伙企业在我国风险投资领域所占份 额将越来越重。因此,本文所讨论的有限合伙企业指的是从事风险投资活动的 有限合伙企业,至于其它从事商贸、生产等活动的有限合伙暂不涉及。 由于有限合伙企业的普通合伙人承担企业的无限连带责任,且依法享有经 营管理权,因此,从实际作用上讲,普通合伙人是有限企业的核心,普通合伙 人资格也昀受关注,争议也昀大。所以, 本文讨论的对象主要是有限合伙企业 的普通合伙人资格问题。但为了保持论述的完整性和对有关问题把握的整体性, 有限合伙企业的有限合伙人资格及普通合伙企业的合伙人资格也将论及,论述 4试论有限合伙企业的合伙人资格 中不再特别提示。 1.2有限合伙企业制度的历史沿革 1.2.1有限合伙起源和早期发展 “合伙的产生,是来源于合作从事某项活动的根本目的,一般认为自古老 的家庭共有制始即已蕴藏了合伙的基本精神,随后这一合作形态在罗马法中得 到进一步发展。真正商事意义上的合伙组织滥觞于中世纪海上贸易需求而生的 康孟达(commenda),这是昀早的有限合伙形 式,它使得合伙这一古老的合作 5 形式真正在商业领域大放光彩” 。 在中世纪早期,教会法在欧洲大陆占统治地位。教会法从教会道德出发认 为商业投机和利息代表着罪恶,因而,从很早的时候起就禁止教士放款取息, 并逐渐禁止俗人放款取息,而把放款取息交给教会法律来裁夺。然而,十字军 东征却带来意想不到的变化。十字军东征给地中海沿岸和小亚细亚带来巨大灾 难和长期社会动荡,但客观上刺激了贸易的发展和地中海商业中心的复兴,促 进了阿拉伯半岛伊斯兰文化与地中海基督教文化交往。到了 11、12世纪,商业 的繁荣及流动资本的大量出现,使得地中海沿岸精明的商人在教会法禁止放贷 取息的情况下,选择了麦加富商为了逃避伊斯兰教法律禁止放债生息规定而早 就创造的“赚钱”方法??“委托”形式的合伙:一个投资合伙人将一笔确定 数额的保险金,委托给一个不予限定责任的实际经营的合伙人,二者结成的一 种业务关系。 康孟达(commenda)作为中世纪一种普通的商事之一,是“委托”合 伙贸易的延续和发展。起初是临时性的,只用于一次航行。后来,康曼达合同 发展成为一种定期或不定期的关系。一个商人(stans)将自己的货物、货币交 付(或借)给另一个去海外从事交易的人(tracdator),用以从事海上贸易。作 为回报,海外贸易人要向提供资金者支付部分利润。同时,由于海外贸易人贩 5 同上。5试论有限合伙企业的合伙人资格 运货物于海上,作为完成艰难而危险的航行的报酬,从事航行的商人通常获得 四分之一的利润。大约在 15、16 世纪的在意大利,出现了Commendatores和 Commendatarii,前者拥有丰厚资本,将资本向商业投资,但不参加经营,且不 对投资以外的债务承担责任;后者往往是投资的管理者,从事经营,并以个人 财产对经营所欠债务承担无限连带责任。随着时间的推移,康孟达(commenda) 6 又逐渐发展到陆上贸易 。 到了十五世纪,教会法不准放款取息的禁令终于松动、逐步取消,但康孟 达(commenda)在实践中证明能够做到资本拥有者和商业经营者各取所需,显 示出较强的生命力。因此,康孟达(commenda)不但没有消失,而且随着开始 向两个方向发展:一个变化是,资本拥有人对外不公开(隐名) ,仅与经营者保 持一种内部契约关系,对第三人不负任何责任,即后来的隐名合伙,仅由企业 经营人对外承担权利义务。另一个变化是,资本所有人与经营人使用共同商号, 经营人对第三人负无限责任,资本所有人负有限责任,也就是我们所谈的两合 7 公司 。在两合公司中,出资者与经营者均为显名,出资的股东负有限责任,而 经营的股东负无限责任,所有股东共同对外承担权利义务。后来,法、德、日 及我国台湾地区陆续将这两项制度分别归入了民商法典或公司法之中。 1.2.2 有限合伙的近现代状况 随着欧美工业革命和现代社会发展,有限合伙也适应资本逐利和近现代工 商业管理专业化的发展需要,逐步从民间借贷向现代商事合伙转变,并伴随知 识经济对风险资本的巨大需求,成为风险投资家连接投资者与创业人才有效的 投融资制度安排。古老的康孟达(commenda)经过不断改造,成为推动现代科 技创新重要企业制度??有限合伙。有限合伙的这一近现代化过程的基本外在 特征是,欧美等各主要国家在近现代民商立法中,对这一企业制度根据不同历 史传统和时代需要纳入成文立法过程,体现出有限合伙企业制度独特作用?? 尽管在不同国家表现形式和实际发挥的作用不尽相同。 6 本节以上内容据以马强《有限合伙价值论》有关内容为主,综合其它资料编写。 7 罗玉珍,《民事主体论》第 147 页,中国政法大学出版社,1992年 11月第 1版。6试论有限合伙企业的合伙人资格 1.2.2(a)大陆法系立法考察8 大陆法系国家如法国、德国,一般将合伙分为民事合伙和商事合伙、显名 合伙和隐名合伙等,对有限合伙通常不制定专门的有限合伙法进行规范,而作 为两合公司在商法典中予以规定。特别是采取民商分立的国家,民事合伙一般 从合同的角度规定于民法典中,而商事合伙则从商事主体的角度规定于商法典 中。 法国 法国 1673年 3月,路易十四世颁布商事敕令,明确规定有两合公司。 1807年《法国商法典》颁布,该法典的许多条款来自 1673 年的商事敕令,有些 甚至就是原文照搬。 《法典》规定了三种商事组织形式:即合名公司、两合公司 和股份有限公司。关于合名公司,德国、日本等称为无限公司。就两合公司而 言,除了区分有限责任股东和无限责任股东外,还明确禁止有限责任股东参与 两合公司的管理,一旦违反则丧失有限责任股东的地位,并意味着同无限责任 股东一样对公司债务承担无限连带责任。1804年制定的《法国民法典》有关民 事合伙的条文己有 40余条,基本包含了合伙的方方面面。法典条文中并没有有 限合伙的概念,只有隐名合伙的规定:合伙人得约定合伙不进行注册登记,在 此场合,合伙被称为“隐名合伙”,此种合伙不是法人,不须履行公告手续。直 到 1978 年修改《民法典》,隐名合伙才得以承认。该法典专门制定了“隐名合 伙”一章,规定隐名合伙人以出资为限承担责任。隐名合伙人相当于有限合伙 人。1966年 7月 24日公布的《法国公司法典》代替了法国商法典中所有以前关 于公司的法令。这个公司法除规定无限公司、两合公司、有限公司、股份有限 公司与股份两合公司外,也把隐名合伙规定在内。 德国 德国商事立法受法国影响颇深,不论 1861 年制定的《德国商法典》 还是 1897 年制定的《德国商法典》,都是继受《法国商法典》而来。1897 年制 定的《德国商法典》规定了无限公司、两合公司、股份有限公司和隐名合伙。 其中,两合公司包含有限责任股东和无限责任股东,拥有共同商号,但不具有 法人资格。有限合伙包括两种合伙人,即承担无限责任的合伙人和承担有限责 8 本节内容主要根据杨秋岭、郑娟《“两合结构”商事组织的源与流》(《政法论丛》2008 年 6 月)、梅永艳硕士论文(北方工业大学 2008 届)《论有限合伙制度的发展及在我国的适用》 有关内容和其它资料整理编写,不再一一列明出处。7试论有限合伙企业的合伙人资格 任的合伙人。而隐名合伙则是作为隐名合伙人的出资者与商业企业之间的一种 契约。根据该契约,隐名合伙人负责向企业提供一定数额的资金,并相应参与 企业的盈利分配,分担企业的亏损,并且无须登记。1937 年《股份法》增加了 股份两合公司的规定,在此之前其受《德国民法典》的调整。1965 年的《股份 法》对股份两合公司进行了较为彻底的改革。至此,形成德国对具有“两合结 构”的商事组织(两合公司和股份两合公司)由《德国商法典》和《股份法》 共同调整形态。 日本 日本1890 年颁布《商法典》 (史称旧《商法典》 )。该法典在形式上效 法1807年《法国商法典》,但在内容上效法1861年的《德国商法典》。《商法典》 中规定了无限公司、两合公司和股份有限公司。1899 年颁布新《商法典》(即 现在通称之《日本商法典》)。其中规定了无限公司、两合公司、股份有限公司 和股份两合公司,且都具有法人资格,并将隐名合伙纳入法典。其中第三章第 146条对两合公司作出了详细的规定,其要求 “有限责任股东只能以金钱或其 他财产作为其出资标的”且“有限责任股东不得执行公司业务或代表公司” 。由 于该法典完全是由日本的学者起草,所以日本国内容易接受。但它无论是从形 式上,还是从内容上都效法当时尚未生效的1897 年《德国商法典》。 1911、 1933、 和1938 年对其又进行了修改,这些修改也是追