内蒙古国税局建立数据分析应用平台

内蒙古国税局建立数据应用平台 加强税收科学化、精细化管理 内蒙古自治区国税局积极探索数据分析利用的方式方法，已初步建立了一个集数据分析、监控、预警、预测的数据应用平台，为领导决策提供科学依据，为强化基层日常税收管理工作提供参考，为查找征管工作的薄弱环节和加强税收科学化、精细化管理提供有效帮助。 一、数据分析利用工作的现实需求 随着综合征管数据的“省级集中”以及金税工程(二期)增值税管理、进出口退税审核等各类税收信息化系统应用的不断深入，该局国税系统已经积累了大量的税收征管方面的电子数据。对它们进行科学的分类和处理、提取满足不同业务需求的有用信息，决定在包头国税局试点研制开发“数据处理分析与应用系统”，定期编制数据分析，进一步提升数据分析与应用质量。使用“数据处理分析与应用系统”，可以方便灵活地生成固定格式的报表，通过不同参数的选择，让使用者得到自己想要但原来单一系统无法提供的信息数据，为全区国税系统不同层级管理者提供了数据应用技术工具，真正实现既为各级领导科学决策提供可靠依据，又为机关业务部门全面监控基层、掌控全局提供了有效手段。 二、数据分析利用工作的基本思路和做法 (一)工作思路。 数据分析利用工作的理念应更加贴近于管理层面，而不是仅仅扮演一个工具专家的角色。数据分析利用工作采用现有的信息技术和统计分析方法，如数据仓库、联机分析处理(OLAP)、数据挖掘等技术对税务部门的内部和外部数据进行综合分析处理，形成税务综合查询、报表统计综合分析、预警监控、税收宏观分析与预测等功能，对三大主体业务系统为主的数据进行多层次、多角度、多种方式的对比、分析与挖掘，揭示税收业务的内在规律，精确地指出存在的问题，发现对于管理至关重要的变化趋势，形成具有管理决策价值的战略信息，使管理层能够达到加强管理监控，提高管理水平的目的，决策层能够进行科学合理的宏观决策，达到提高决策的科学性、正确性、前瞻性的目的。 (二)主要做法。数据分析利用工作数据来源于各种业务、行政信息系统及外部数据，涉及税收业务、数据库技术、数理统计分析等知识，综合性很强。信息中心作为信息综合部门拥有着数据处理的优势，能够处理数据来源的复杂性和多样性，能全面、客观处理各项业务需求，保证数据口径及来源的统一。信息中心应作为数据处理分的主要职能部门，成立由信息中心与各业务部门组成的数据分析小组。通过选题(信息中心)-数据处理(信息中心)-数据分析(数据分析小组)-决策支持(提交决策层)或结果落实(管理层与操作层)-决策或落实反馈(决策层、管理层、操作层)-通过反馈修正和完善选题(信息中心)这样一个迭代机制，使数据分析工作形成一个业务与技术结合，决策层、管理层、操作层有效联动的良好局面。 (三)具体实施。该局信息中心同各业务部门共同参与，密切配合，编制了《数据应用需求#说明#》。《说明书》将数据应用方式分为统计分析、预警监控、征管质量考核、预测、报表、 查询、数据质量监控7个大项、36个主题、130多个报表、图表。通过开发组全体成员近4个月的紧张工作，该项目第一阶段即基础功能实现工作圆满结束。该系统包括统计分析、预警监控、质量考核、实时查询、各级税务机关定制数据等五部分74张表。数据可以分为自治区、盟市、旗县、办税服务厅(税务所)四级查询。目前,该局在包头市国税局完成数据测试,并已开展试点工作。 三、数据分析利用系统的主要功能 (一)统计分析。通过对数据的加工、整理、分析、比对，发现工作中存在的问题，掌控运行态势，以实现有效的管理。主要包括税务登记、发票管理、税收收入情况、增值税一般纳税人认定户数情况、增值税税负分析等、税收优惠政策执行情况统计功能模块。税务登记功能模块包括纳税人开业、注销、停业、非正常户数统计表、按纳税人类型统计户数、按登记注册类型统计纳税人户数、按缴纳税种统计纳税人户数、不缴增值税纳税人户数(不含个体户)。发票管理功能模块包括纳税人票种核定统计表、发票销售缴销情况表、普通发票销售户次统计表、增值税专用发票收、发、存情况报表、增值税专用发票报告表、专用发票及四小票情况统计。税收收入情况功能模块包括分地区税收完成及同期对比情况表、增、消两税完成及同期对比情况表、出口退税增减情况分析。增值税税负分析功能模块包括具体行业增值税税负率情况统计表、一般纳税人增值税应纳税额零负申报情况统计表、一般纳税人增值税销售额零负申报情况统计表、一般纳税人增值税应纳税额税负率统计表、工业一般纳税人增值税税负情况、商业一般纳税人增值税税负情况、工业一般纳税人增值税进项税额抵扣率情况、商业一般纳税人增值税进项税额抵扣率情况、工业一般纳税人增值税进、销项税额比情况 、商业一般纳税人增值税进、销项税额比情况、小规模纳税人(企业)增值税申报情况、小规模纳税人(企业)增值税零申报情况。税收优惠政策执行情况统计功能模块包括企业所得税减免税季度统计分析、企业所得税减免税项目季度统计分析。 (二)预警监控。是对关键的、重点的业务数据进行适时追踪，随时发现和处理税收管理过程中存在的问题，其最大特点是基于成熟的业务监控规则去搜索数据中存在的问题和疑点，从而提高征管质量和效率，各级管理部门通过分析各类原始数据，及时掌握各种真实的情况，正确地进行管理和决策。主要包括监控非正常户情况、违法违章处理效率、异常申报、稽查案件处理效率、所得税重点税源户监控等功能模块。非正常户情况功能模块包括新增非正常户、非正常户购买发票情况、非正常户申报情况、非正常户持有专用发票情况、非正常户持有专用发票的明细附件、有“关联”企业的非正常户统计表。达到一般纳税人的小规模企业监控功能模块包括商业小规模纳税人销售额达到180万元统计表、工业小规模纳税人销售额达到100万元统计表。 (三)质量考核。通过分析一些量化指标，对征管各个环节的工作情况进行定量考核，并作为对各基层局的日常考核参考依据。主要包括申报率、欠税增减率、入库率、滞纳金加收率、处罚率等功能模块。申报率分析情况统计表功能模块包括分征收项目统计纳税申报率情况表、分逾期申报统计纳税申报率情况表、分企业类型统计纳税申报率情况表。 (四)实时查询。主要是用来对所辖范围内的税收工作情况，按一定的条件(时期、时点、 范围、类别等)查看所需的结果，以便及时掌握税收征管的静态和动态状况。主要包括税收完成情况查询(各项税收收入总体完成情况表、分税种收入完成情况表、分税种分级次税收收入完成情况表、重点行业(产品)税收收入完成情况表、内、外资企业所得税分级次完成情况表、地方性财政税收收入完成情况表)、所得税核定征收查询。 此外，该系统还具有满足各单位个性分析需求(可扩展)的其他相关功能。包括增值税一般纳税人认定情况、一般纳税人进项税额抵扣趋势分析、各项税收完成及同期对比情况表、税收总体情况统计表、“关联”企业的正常户明细、重点行业“两税”完成及同期对比情况表、低于警戒值(税负率)企业明细查询、一般纳税人异常申报、分税种入库率分析情况、重点行业税收收入完成情况表、重点税源企业税收数据查询等。