现金及约当现金

现金及约当现金 現金及約當現金 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 $ 19,088 $ 18,873 庫存現金及週轉金 1,947,508 1,630,051 銀行支票及活期存款 600,000 2,700,000 銀行定期存款 - 2,000,000 銀行可轉讓定存單 59,812 11,612,297 約當現金,短期票券 $ 2,626,408 $ 17,961,221 截至九十七年及九十六年九月底,本公司之國外存款分別為日本大阪銀行存款6,218千日圓及5,914千日圓,九十七年九月底,新加坡大和證券存款為12千日圓,合計分別為6,230千日圓,折合新台幣1,917千元,及5,914千日圓,折合新台幣1,819千元,。 公平價值變動列入損益之金融資產 本公司分類為指定公平價值變動列入損益之金融資產,主係開放型債券基金之投資,指定之目的主要用以消除或減少本公司借款利息及投資收益會計處理不一致,九十六年九月底金額為430,024千元。上述指定公平價值變動列入損益之金融資產九十七及九十六年前三季之淨利益分別為52,942千元及130,974千元。 備供出售金融資產 九十七年九月三十日 九十六年九月三十日 流動 非流動 流動 非流動 上市,櫃,公司股票 Maruichi Steel Tube Ltd $ - $ 757,920 $ - $ 757,920 Yodogawa Steel Works, Ltd - 345,831 - 349,389 - - - - 展茂光電公司,附註九, - - - - 唐榮鐵工廠公司 967,456 - 967,456 - 台灣積體電路製造公司 次順位金融債券,合作金庫銀 行公司 250,040 1,702,691 250,280 - 2,713,486 - 3,448,063 1,977,178 評價調整 $ 3,930,982 $ 2,806,442 $ 4,665,799 $ 3,084,487 本公司投資唐榮鐵工廠公司股票原列入以成本衡量之金融資產,非流動科目,其取得成本597,214千元,已於九十一年度全額認列減損損失。該公司股票於九十五年七月上櫃掛牌買賣,是以改列為備供出售金融資產,非流動科目,截至九十七年及九十六年九月底其帳面價值分別為759,955千元及1,131,720千元。 本公司為穩固鋼品銷售業務於九十六年九月向Yodogawa Steel Works, Ltd購入其持有之庫藏股共計普通股2,000千股,總金額為349,389千元,1,214,000千日圓,,持股比例1%。每股購買金額係參 考該公司股票於東京證券交易所九十六年八月一日至八月二十八日之 平均收盤價議定之,帳列成本與投資成本之差異係投資年度收到現金 股利自投資成本沖減所致。 本公司為投資Maruichi Steel Tube Ltd及Yodogawa Steel Works, Ltd而舉借約同額之外幣借款,藉以規避匯率變動風險,附註二十及二十七,。 應收帳款 本公司賒銷產生之應收帳款,業與兆豐銀行、台灣銀行及台北富邦銀行簽訂無追索權之「應收帳款承購約定書」。依據合約,於本公司出貨予客戶後,即產生應收帳款移轉銀行之效力,雙方並依約於次一銀行營業日完成相關手續。 九十七及九十六年前三季本公司出售應收帳款之相關資料列示如下, 本期讓售與認本期 截至本期 預支金額 交易對象 列金額 已收現金額 預支金額 年利率, 額度 九十七年前三季 應收帳款 $ 11,337,732 $ 10,494,154 $ 5,357,130 兆豐銀行 2.53,2.77 75億元 2,201,461 1,884,866 1,015,432 台灣銀行 2.53,2.55 25億元 773,387 734,691 259,916 台北富邦銀行 2.70,2.77 4億元 $ 14,312,580 $ 13,113,711 $ 6,632,478 九十六年前三季 應收帳款 $ 9,889,229 $ 9,337,176 $ 4,694,326 兆豐銀行 1.99,2.26 58.4億元 1,282,342 1,049,505 699,240 台灣銀行 1.99,2.03 25億元 380,437 294,802 130,675 台北富邦銀行 2.23,2.26 8億元 $ 11,552,008 $ 10,681,483 $ 5,524,241 存 貨 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 $ 12,954,749 $ 7,471,105 製 成 品 16,122,293 11,520,559 在 製 品 16,019,291 7,533,660 原 料 7,294,934 6,013,560 物 料 3,906,516 1,546,571 在途原料 280,219 130,285 燃 料 612,959 631,565 其 他 57,190,961 34,847,305 572,623 304,211 減,備抵存貨呆滯損失 $ 56,618,338 $ 34,543,094 以成本衡量之金融資產,非流動 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 非上市,櫃,公司普通股 $ 1,000,000 $ 1,000,000 台灣工業銀行公司 500,000 500,000 開發國際投資公司 231,650 - 國光生物科技公司 202,048 202,048 台灣車輛公司 165,010 165,010 欣欣水泥企業公司 75,276 102,000 生華創業投資公司 50,000 50,000 海外投資開發公司 50,000 50,000 交銀第一創業投資公司 - 73,370 華聯生物科技公司 - - 亞太電信公司,原亞太固網 寬頻公司, - - 展茂光電公司 非上市,櫃,公司特別股 3,076,500 2,837,500 東亞聯合鋼鐵公司,A種, 999,877 999,877 中龍鋼鐵公司,甲種, 53,312 53,312 中龍鋼鐵公司,乙種, 基 金 49,545 98,308 中加生物科技發展基金 $ 6,453,218 $ 6,131,425 上述股票投資因無活絡市場之公開報價且其公平價值無法可靠衡量,是以列為以成本衡量之金融資產科目。 九十七年九月本公司投資231,650千元參與國光生物科技公司之現金增資共取得7%股權,該公司主要從事西藥及生物製劑之加工製造買賣。 對生華創業投資公司之原始投資成本為102,000千元,該公司於九十七年八月及九十六年十一月辦理減資退回股款分別為8,364千元及18,360千元,是以投資成本減少為75,276千元。 本公司於九十七年六月經評估華聯生物科技公司已發生減損,是以將帳面金額73,370千元全額提列減損損失,列入營業外費損項下。 九十六年八月本公司投資55,216千元取得中龍鋼鐵公司乙種特別股3,808千股,持股5%,特別股年息5%,累積可參加,於股東會享有決權及被選舉權,但無選舉權,,帳列金額與投資成本之差異係收到投資年度之現金股利自投資成本減除所致。 對展茂光電公司股票原列入備供出售金融資產,非流動科目,取得成本為243,290千元,該公司於九十六年第一季發生營運困難,本公司評估後全額提列減損損失243,290千元,列入營業外費損項下。另該公司股票於九十六年八月遭終止櫃檯買賣,是以轉列為以成本衡量之金融資產科目。 對台灣車輛公司之投資原列入採權益法之長期股權投資科目,惟台灣車輛公司於九十六年七月辦理現金增資,本公司並未認購,致持股比例降為19%,是以上述投資業予轉列以成本衡量之金融資產科目。 本公司為石灰石供料考量,分別於九十五年八月及九十六年一月向非關係人分別購入欣欣水泥企業公司普通股8,609千股及8,500千股,平均每股9.6元,總價款165,010千元,持股18%。該公司主要從事水泥製造及運銷等業務。 九十二年五月本公司與日商住友金屬工業株式會社及日商住友商事株式會社簽訂合資協議書,同年七月於日本成立東亞聯合鋼鐵公司。截至九十七年九月底止,本公司已依協議書約定匯出100億日圓,附註二十及二十七,取得該公司A種特別股。本公司藉此合資公司獲得質優且料源穩定之扁鋼胚。本公司另與中鴻公司簽定扁鋼胚授權合約,將自東亞聯合鋼鐵公司取得之扁鋼胚採購權部分轉讓予中鴻公 司,本公司按中鴻公司採購數量收取權利金。九十七及九十六年前三季上述權利金收入分別為179,625千元及249,528千元,截至九十七年及九十六年九月底之應收權利金分別為65,992千元及87,311千元。 本公司投資中加生物科技發展基金100單位,截至九十七年九月底已投資加幣9,435千元,折合新台幣219,025千元,,本公司於九十七年六月及九十六年九月經評估該基金淨值已發生減損而分別提列減損損失33,000千元及76,000千元,另上述累積投資金額減累積減損之餘額與九十七年九月底帳列金額之差異,主係該基金處分部分投資退回成本所致。 無活絡市場之債券投資,非流動 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 國內非上市,櫃,公司特別股 $ - $ 3,904,542 台灣高速鐵路公司,丙種, - 834,384 台灣高速鐵路公司,乙種, - 300,000 太景生物科技公司,乙種, - 5,038,926 國外非上市,櫃,公司特別股 TaiGen Biopharmaceuticals Holding Limited,B種, 103,000 - $ 103,000 $ 5,038,926 九十二年九月本公司投資台灣高速鐵路公司1,000,000千元,取得乙種特別股100,000千股,持股4%,特別股年息5%,累積不可參加,發行期間六年,到期日三個月前可展延十三個月,。另九十四年四月及九十三年八月本公司分別再投資3,199,944千元及1,499,997千元,共取得台灣高速鐵路公司丙種特別股505,370千股,持股19%,發行期間 四年,前二年特別股年息9.5%,後二年年息0%,若本公司未於轉換期間轉換成普通股且屆期因法令規定台灣高速鐵路公司未能收回特別股全部或一部分時,未收回之特別股股息按年利率4.71%計算,。該公司主要從事大眾捷運系統之興建及營運。 本公司於九十七年九月經評估上述台灣高速鐵路公司特別股已發生減損,是以將帳面金額4,738,926千元全額提列減損損失,列入營業外費損項下。 九十四年十一月及九十三年三月本公司分別投資太景生物科技公司,太景公司,各150,000千元,共取得乙種特別股20,000千股,持有乙種特別股24%股權,但佔有表決權總數僅9%,年息8%,非累積可參加,於股東會享有表決權、選舉權與被選舉權,,該公司主要從事新藥研發等業務。九十七年一月太景公司與英屬開曼群島商TaiGen Biopharmaceuticals Holdings Limited,TGB,進行股權重組,本公司以太景公司之乙種特別股依換股比例1,1與TGB交換該公司之B種特別股,換股後所享有之各項權利不變。本公司得於九十八年十二月以後,要求TGB以盈餘或發行新股方式收回全部或部分特別股。另本公司九十七年六月經評估TGB之投資已發生減損而提列減損損失197,000千元,列入營業外費損項下。 採權益法之長期股權投資及預付長期投資款 九十七年九月三十日 九十六年九月三十日 持股比持股比 金額 例,,, 金額 例,,, 按會計師核閱報表為認列基 礎之上市公司 中鴻鋼鐵公司,中鴻, $ 3,539,917 24 $ 3,512,383 24 中鋼碳素化學公司,中 830,436 29 1,265,031 29 碳, 中聯資源公司,中聯, 524,272 20 634,082 20 中宇環保公司,中 宇, 456,586 49 388,393 36 中國鋼鐵結構公司,中鋼 構, 405,324 18 535,560 18 5,756,535 6,335,449 減,子公司持有本公司股票視 為庫藏股票 270,382 - 5,486,153 6,335,449 按未經會計師核閱報表為認 列基礎之上市公司 中鴻部分採權益法之長 期股權投資 571,232 - - - 中碳部分採權益法之長 期股權投資 546,516 - - - 中聯部分採權益法之長 期股權投資 132,569 - - - 中宇部分採權益法之長 期股權投資 243,978 - - - 中鋼構部分採權益法之 長期股權投資 132,482 - - - 1,626,777 - 減,子公司持有本公司股票視 為庫藏股票 71,725 335,923 1,555,052 5,999,526 ,接次頁, ,承前頁, 持股比持股比 金額 例,,, 金額 例,,, 按未經會計師核閱報表為認 列基礎之非上市,櫃,公 司 中龍鋼鐵公司,中龍, $ 17,313,302 47 $ 16,288,236 47 中鋼運通公司,中運, 11,768,291 100 9,678,687 100 中鋼鋁業公司,中鋁, 7,406,487 100 7,230,079 100 中盈投資開發公司,中 盈, 6,389,723 100 8,482,027 100 中欣開發公司,中欣, 4,688,844 100 4,763,309 100 China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd ,CSAPH, 3,461,150 100 3,152,663 100 高雄捷運公司,高捷, 2,466,149 31 2,967,768 31 中貿國際公司,中貿, 1,399,824 100 1,164,143 100 隆元發投資開發公司,隆 元發, 958,614 100 813,174 99 宏億投資開發公司,宏 億, 958,115 100 814,997 99 廣耀投資開發公司,廣 耀, 932,722 100 793,443 99 中鋼機械公司,中機, 854,375 74 1,000,266 100 中冠資訊公司,中冠, 605,950 100 643,133 100 CSC Steel Australia Holdings Pty Ltd (CSCAU) 488,725 100 480,741 100 漢威巨蛋開發公司,漢 威, 343,248 18 253,338 18 中鋼保全公司 299,727 100 255,848 100 高科磁技公司 94,315 50 100,309 50 寶來迎賓開發公司,寶來 迎賓, 43,304 45 47,297 45 中鋼企管顧問公司 18,639 100 6,812 38 台安生物科技公司,台安 生技, 6,233 17 4,954 17 台灣車輛公司,附註九, - - - - 60,497,737 58,941,224 減,子公司持有本公司股票視 為庫藏股票 1,208,996 1,066,569 59,288,741 57,874,655 $ 66,329,946 $ 63,874,181 預付長期投資款 漢威巨蛋開發公司 $ - $ 90,000 本公司對中鴻公司之綜合持股為39%,包括直接持股24%,及經由廣耀投資開發公司等三家公司間接持股15%。本公司對台安生技之綜合持股為22%,包括直接持股17%及經由中碳公司間接持股5%。本公司對漢威公司之綜合持股為32%,包括直接持股18%,及經由聯屬公司聯鋼營造公司及中欣公司間接持股14%。 本公司於九十七年四月一日以中機公司股票22,900千股與中宇公司交換其增資發行之新股,換股比例為1,1,換股後本公司對中機公司及中宇公司之持股比例分別自100%減少為74%及自36%增加為49%。 九十六年十二月漢威公司辦理現金增資,本公司於九十六年六月底依持股比例預付投資款90,000千元。 本公司於九十六年二月增加投資CSAPH美金400千元,折合新台幣13,150千元,,加上CSAPH以其自有資金美金2,036千元,折合新台幣66,934千元,,合計美金2,436千元,折合新台幣80,084千元,,由CSAPH投資大陸青島東元精密機電公司,持股為14%,該公司主要從事壓縮機製造與銷售。本公司於九十七年一月增加投資CSAPH美金3,500千元,折合新台幣113,645千元,投資青島東元精密機電公司。 本公司為取得長期煤礦權益,於九十六年四月投資澳幣16,540千元,折合新台幣445,945千元,設立100%持股之CSCAU。CSCAU再投資設立100%持股之CSC Sonoma Pty Ltd,CSC Sonoma Pty Ltd則投資一合資企業,Sonoma Mine Investment,並持有5%權益。 本公司為簡化投資架構,於九十七年一月向聯屬公司超揚投資公司以其帳面價值15,083千元購入廣耀、宏億及隆元發各1%股權,並分別向中盈及中冠以其帳面價值5,829千元及6,315千元購入中顧30%及32.5%股權。 採權益法之上市公司股權投資依九十七年及九十六年九月底股票收盤價計算之市價資訊如下, 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 $ 4,298,922 $ 5,691,530 中 鴻 4,223,533 5,673,305 中 碳 2,160,332 1,470,314 中 宇 1,666,885 1,613,984 中 聯 398,779 607,526 中 鋼 構 $ 12,748,451 $ 15,056,659 九十七及九十六年前三季依權益法認列投資損益之內容如下, 被投資公司 九十七年前三季 九十六年前三季 按會計師核閱報表認列 $ 894,963 $ 795,135 中 鴻 298,466 303,046 中 碳 88,508 80,359 中 聯 3,626 63,068 中 宇 10,746 66,279 中 鋼 構 1,296,309 1,307,887 按未經會計師核閱報表認列 5,684,019 4,041,318 中 運 480,057 450,887 中 龍 451,625 401,104 中 鋁 CSAPH 448,284 309,294 361,990 269,780 中 貿 243,344 220,208 中 機 217,660 175,604 隆 元 發 211,139 175,656 宏 億 205,789 171,041 廣 耀 72,999 62,695 中 冠 ( 620,696 ) 872,564 中 盈 ( 425,929 ) ( 95,761 ) 高 捷 24,203 - 中鴻之長期投資 21,480 - 中碳之長期投資 14,753 - 中聯之長期投資 31,913 - 中宇之長期投資 5,575 - 中鋼構之長期投資 191,669 156,981 其 他 7,619,874 7,211,371 $ 8,916,183 $ 8,519,258 本公司董事會決議參與越南鋼廠等公司之現金投,增,資案,截至九十七年九月底止尚待執行額度計11,000,690千元,執行投資時程需視該等被投資公司增資相關計畫之進度辦理。 本公司股東會於九十七年六月通過董事會於九十七年三月決議辦理增資發行新股575,991千股以交換中龍公司52%股權,包含普通股及特別股,,換股比例為1,2.6,換股基準日為九十七年十月六日,換股後本公司對中龍公司之持股比例將增加為100%。上述計劃業經主管機關核准。 本公司因長期股權投資及認列子公司獲配本公司現金股利等原因,九十七年前三季調增資本公積265,011千元及調減保留盈餘6,408千元及九十六年前三季調增資本公積232,130千元及調減保留盈餘5,467千元。 本公司九十七及九十六年前三季因認列子公司出售本公司股票而分別調增資本公積548,063千元及56,323千元。 其他金融資產,非流動 九十七年 九月三十日 $ 4,677,040 日幣定存 131,492 歐元活存 $ 4,808,532 本公司為興建第三冷軋生產線,已簽約訂購國外設備金額共日幣161.5億圓,並於九十七年一月購入日幣定期存款160億圓,折合台幣4,878,900千元,以規避滙率波動產生之現金流量風險。截至九十七年九月三十日止,上述指定為避險工具之日幣定期存款之餘額為日幣152 億圓,折合台幣4,677,040千元,,產生未實現利益42,060千元,列入股東權益項下之金融商品未實現損益。 另為規避其他資本支出之現金流量風險購入歐元遠期外匯,附註十七,,其中歐元2,840千元,折合台幣131,492千元,於九十七年九月已到期,預計於九十七年十月用以支付資本支出之款項。上述購入之歐元避險部位共產生未實現損失3,621千元,列入股東權益項下之金融商品未實現損益。 上述現金流量預期產生期間分別為九十七年至一?二年及九十八年至一?一年,其未實現損益預期於損益表認列期間與該被避險設備提列折舊期間相同。 固定資產 土地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程 合計 九十七年前三季 成 本 $ 9,803,353 $ 4,212,123 $ 39,773,039 $ 237,189,591 $ 1,500,483 $ 4,018,844 $ 15,043,863 $ 311,541,296 期初餘額 888,690 8,264 1,075,912 7,591,660 150,814 468,393 2,643,306 12,827,039 本期增加 - - ( 214,961 ) ( 1,310,269 ) ( 21,074 ) ( 173,441 ) - ( 1,719,745 ) 本期處分 10,692,043 4,220,387 40,633,990 243,470,982 1,630,223 4,313,796 17,687,169 322,648,590 期末餘額 重估增值 5,840,732 492,990 2,423,523 8,286,388 27,233 31,714 - 17,102,580 期初餘額 - - ( 15,786 ) ( 175,845 ) ( 9 ) ( 31 ) - ( 191,671 ) 本期處分 5,840,732 492,990 2,407,737 8,110,543 27,224 31,683 - 16,910,909 期末餘額 累計折舊 - 3,788,617 19,177,953 186,025,665 1,215,056 2,780,098 - 212,987,389 期初餘額 - 89,910 951,725 7,082,932 60,884 351,902 - 8,537,353 折舊費用 - - ( 148,593 ) ( 1,481,720 ) ( 20,894 ) ( 171,121 ) - ( 1,822,328 ) 本期處分 - 3,878,527 19,981,085 191,626,877 1,255,046 2,960,879 - 219,702,414 期末餘額 $ 16,532,775 $ 834,850 $ 23,060,642 $ 59,954,648 $ 402,401 $ 1,384,600 $ 17,687,169 $ 119,857,085 期末淨額 九十六年前三季 成 本 $ 8,322,881 $ 4,212,123 $ 37,261,645 $ 219,788,073 $ 1,473,130 $ 3,096,559 $ 21,922,773 $ 296,077,184 期初餘額 1,462,712 - 2,312,882 15,386,821 62,979 1,010,576 ( 8,094,102 ) 12,141,868 本期增加 - - ( 49,317 ) ( 918,471 ) ( 39,623 ) ( 141,198 ) - ( 1,148,609 ) 本期處分 9,785,593 4,212,123 39,525,210 234,256,423 1,496,486 3,965,937 13,828,671 307,070,443 期末餘額 重估增值 5,840,732 492,990 2,423,546 8,433,643 27,233 31,747 - 17,249,891 期初餘額 - - ( 23 ) ( 147,110 ) - ( 33 ) - ( 147,166 ) 本期處分 5,840,732 492,990 2,423,523 8,286,533 27,233 31,714 - 17,102,725 期末餘額 累計折舊 - 3,654,129 18,004,161 177,729,235 1,178,615 2,451,299 - 203,017,439 期初餘額 - 101,585 909,317 7,191,018 59,909 422,332 - 8,684,161 折舊費用 - - ( 26,513 ) ( 1,040,937 ) ( 39,095 ) ( 140,194 ) - ( 1,246,739 ) 本期處分 - 3,755,714 18,886,965 183,879,316 1,199,429 2,733,437 - 210,454,861 期末餘額 $ 15,626,325 $ 949,399 $ 23,061,768 $ 58,663,640 $ 324,290 $ 1,264,214 $ 13,828,671 $ 113,718,307 期末淨額 九十七及九十六年前三季購建固定資產之資本化利息資訊揭露如下, 九十七年前三季 九十六年前三季 $ 474,755 $ 470,529 資本化前之利息總額 ( 110,327 ) ( 33,235 ) 資本化利息,未完工程 $ 364,428 $ 437,294 列入損益表之利息費用 資本化利率,年利率, 2.14%,2.55% 1.74%,2% 本公司於七十年及八十三年辦理固定資產及專利使用權重估價,增加固定資產成本及專利使用權之帳面金額計17,662,343千元,並於減除估計之土地增值稅準備3,370,813千元後之淨額計14,291,530千元,列入未實現重估增值,此項未實現重估增值以前年度經辦理轉增資13,952,356千元,餘額減少為339,174千元。九十四年一月土地稅法修正,調降土地增值稅稅率,上述原估列之土地增值稅準備因而減少1,196,189千元已轉列未實現重估增值,致其餘額增加為1,535,363千元。另九十七及九十六年前三季部分重估資產報廢或出售,其相關之未實現重估增值分別為3,862千元及2,965千元業已轉列營業外收益項下。截至九十七年九月底止,累積已轉列營業外收益共30,070千元。 出租資產,淨額 土地 機器設備 房屋建築 合計 九十七年前三季 成 本 $ 161,816 期初餘額 $ 3,079,977 $ 2,000,000 $ 5,241,793 累計折舊 20,790 期初餘額 - 1,359,636 1,380,426 1,991 折舊費用 - 19,093 21,084 22,781 期末餘額 - 1,378,729 1,401,510 - 累計減損 - 594,000 594,000 $ 139,035 期末淨額 $ 3,079,977 $ 27,271 $ 3,246,283 九十六年前三季 成 本 $ 161,816 期初餘額 $ 2,966,632 $ 2,000,000 $ 5,128,448 累計折舊 18,138 期初餘額 - 1,333,278 1,351,416 1,990 折舊費用 - 20,064 22,054 20,128 期末餘額 - 1,353,342 1,373,470 - 累計減損 - 594,000 594,000 $ 141,688 期末淨額 $ 2,966,632 $ 52,658 $ 3,160,978 上列出租資產部分係本公司將廠區土地及機器設備出租予關係人 ,附註二十八,。 短期借款及銀行透支 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 信用狀借款 180天內到期,年利率九十 七年及九十六年九月底 分別為1.03%,6.37%及 1.11%,6.71% $ 1,225,037 $ 302,017 銀行透支 年利率九十七年及九十六 年九月底分別為2.01%, 2.0877%及1.42%, 2.515% 547,360 357,836 銀行信用借款 年利率九十七年及九十六 年九月底分別為2.35%, 2.372%及1.045%, 2.117% 5,500,000 9,744,473 $ 7,272,397 $ 10,404,326 九十六年九月底之信用借款包含向日商瑞穗銀行舉借之日幣借款12.14億元,到期日原為九十六年十一月十四日,到期後已另訂三年期之長期借款合約。該外幣借款係用於投資Yodogawa Steel Works, Ltd ,附註六,藉以規避該外幣長期投資之匯率變動風險。 應付短期票券,僅九十七年九月三十日 年利率 保證或承兌機構 期間 ,,, 發行金額 未攤銷金額 帳面金額 2.162 國際票券 97.09.30,97.10.30 $ 1,000,000 $ 1,718 $ 998,282 2.162 兆豐票券 97.09.30,97.10.30 1,000,000 1,718 998,282 2.160 中華票券 97.09.30,97.10.30 1,000,000 1,716 998,284 $ 3,000,000 $ 5,152 $ 2,994,848 避險之衍生性金融負債,僅九十七年九月三十日 本公司從事遠期外匯合約交易之目的,主係為規避外幣資本支出合約可能受匯率波動所產生之現金流量風險。截至九十七年九月底止,尚未到期之預購遠期外匯合約如下, 現金流量預期產生及 幣別 到期期間 合約金額,千元, 新台幣兌美元 98.12,99.09 NTD4,093,276,USD129,490 新台幣兌歐元 98.01,101.03 NTD1,160,674,EUR25,557 上述遠期外匯合約產生之未實現損益將於資本支出提列折舊期間認列於損益表。 上述九十七年前三季避險之衍生性金融負債流動及非流動產生未實現損失分別為12,663千元及92,978千元,合計105,641千元,,列入股東權益之金融商品未實現損益項下。 應付費用 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 應付績效獎金 $ 2,834,861 $ 2,490,131 應付員工紅利及董監酬勞,附註 三, 3,497,522 - 應付外包修護工程款 1,101,315 1,079,407 其 他 3,909,761 3,596,268 $ 11,343,459 $ 7,165,806 應付公司債 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 五年期無擔保公司債,按面額 發行 九十五年十一月發行,年息 2.07%,一??年十一月到 期一次還本,每年付息 一次 $ 5,600,000 $ 5,600,000 九十五年六月發行,年息 2.32%,一??年六月到期 一次還本,每年付息一 次 8,100,000 8,100,000 $ 13,700,000 $ 13,700,000 長期借款 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 合作金庫,日幣44億圓,九十 九年七月到期一次償還,浮動 年利率九十七年及九十六年 九月底分別為1.134%及 0.8925% $ 1,353,660 $ 1,248,500 日商瑞穗銀行,日幣33億圓, 九十九年七月到期一次償 還,浮動年利率九十七年及九 十六年九月底分別為1.325% 及1.3863% 1,015,245 936,375 兆豐銀行,日幣26億圓,九十 八年十二月到期一次償還,浮 動年利率九十七年及九十六 年九月底分別為1.26%及 1.0906% 799,890 737,750 兆豐銀行,日幣22億圓,九十 九年七月到期一次償還,浮動 年利率九十七年及九十六年 九月底分別為1.2028%及 1.0396% 676,830 624,250 兆豐銀行,澳幣16,540千元,九 十九年七月一日到期一次償 還,浮動年利率為8.69239% 429,433 478,511 日商瑞穗實業銀行,日幣12.14 億圓,九十九年十一月到期一 次償還,浮動年利率為 1.1825% 373,487 - $ 4,648,545 $ 4,025,386 本公司舉借上述日幣及澳幣長期借款係用於外幣長期投資包括東 亞聯合鋼鐵公司、Maruichi Steel Tube Ltd、CSC Steel Australia Holdings Pty Ltd及Yodogawa Steel Works, Ltd,附註二十七,,藉 以規避該外幣長期投資之匯率變動風險。 員工退休金 適用依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法,係屬確定提撥退休辦法,依員工每月薪資百分之六提撥退休金存入勞工保險局員工個人退休金專戶。本公司九十七及九十六年前三季依上述規定認列之退休金成本分別為29,699千元及18,852千元。 八十四年四月十二日本公司改制民營時,已依照「公營事業移轉民營條例」規定,給付從業人員離職或年資結算金,全體員工服務年資自該日重新起算,並自該日起適用修正後之退休、撫卹及資遣辦法,係依據前述勞動基準法制定,屬確定給付退休辦法,。依該辦法規定,員工退休金係根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資計付。本公司依法令規定按員工薪資總額之某一百分比提撥退休準備金至台灣銀行,原中央信託局於九十六年間併入台灣銀行,,以退休準備金監督委員會名義專戶存儲,該委員會負責審議、監督及查核勞工退休準備金之提撥、存儲及支用。本公司九十七及九十六年前三季認列之退休金成本分別為1,089,618千元及1,225,780千元。 本公司另於八十八年八月成立「退休基金管理委員會」,負責審議、監督及查核副總經理以上人員退休金之提撥、存儲及支用。九十七及九十六年前三季認列之退休金成本分別為3,543千元及3,104千元。 遞延貸項,聯屬公司間利益 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 $ 1,136,164 $ 1,136,164 出售土地利益 554,029 130,949 工程承攬利益 $ 1,690,193 $ 1,267,113 八十八年二月本公司出售土地予子公司中欣公司,以配合該公司業務發展,致產生未實現出售資產利益1,405,040千元。九十四年一月本公司向中欣公司購回已售之部分土地,作為興建本公司之辦公大樓,是以沖減原未實現利益268,876千元。上述未實現利益餘額係中欣公司所有尚待開發之土地部分,將於該公司處分土地時認列收益。 本公司承攬高捷公司,採權益法評價之被投資公司,部分工程已於九十七年前三季完工,所產生之遞延工程利益按折舊年限八至三十年認列,截至九十七年九月底止已認列9,311千元,另承攬子公司中龍公司工程,所產生之工程利益予以遞延,將於工程完工後,預計九十八至九十九年間完工,按折舊年限計算認列利益。 股東權益 股 本 九十七年及九十六年八月本公司分別辦理盈餘,含員工紅利,轉增資4,845,290千元及4,408,394千元,各發行普通股新股484,529千股及440,839千股,並已辦妥變更登記。另自九十六年七月起至九十七年九月底止特別股轉換為普通股為2,407千股,截至九十七年九月底止,尚未辦妥變更登記計有1,955千股。 庫藏股票 本期股數 期末餘額 收回原因 期初股數 增加 減少 股數 金額 九十七年前三季 子公司持有本公司股票自 84,543 12,765 17,099 80,209 $ 1,551,103 長期股權投資調整為 庫藏股票 九十六年前三季 子公司持有本公司股票自 長期股權投資調整為 庫藏股票 81,180 6,157 2,035 85,302 $ 1,402,492 為轉讓本公司員工 1,600 - - 1,600 39,531 82,780 6,157 2,035 86,902 $ 1,442,023 子公司持有本公司股票自長期股權投資轉列為庫藏股票 子公司原持有本公司股票,子公司分列為備供出售金融資產,流動及備供出售金融資產,非流動,,依持股比例計算視同庫藏股票處理。股數增加係子公司增加購買本公司股票所致,股數減少係子公司出售本公司股票及持股比例變動所致。又兩期出售價款依持股比例計算分別為千元及千元,其超過本835,64486,658公司庫藏股票帳面價值部分分別為千元及千元,列548,06356,323入資本公積。截至九十七年及九十六年九月底止,上述庫藏股票按期末本公司綜合持股比例計算之市價分別為千元及2,518,567 千元。子公司持有本公司股票詳附表三。4,107,305 為轉讓本公司員工 九十七年十月七日經董事會決議,為轉讓予員工買回本公司普通股千股,附註三十一,。300,000 自九十四年十二月起至九十五年二月止本公司陸續自公開市場買回本公司普通股,合計買入千股,並已於九十六年度全1,600 數轉讓予本公司員工。 依證券交易法規定,本公司買回流通在外股份之數量,不得超過已發行股份總數百分之十,買回股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積,本公司買回自有股份之交易,符合上項規定。又依上開法令,買回之股份倘欲轉讓予員工,應於買回之日起三年內轉讓。 本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,除持股超過50%之子公司不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一般股東權利相同。 海外存託憑證 本公司為配合最大股東經濟部於八十一年五月、八十六年二月及九十二年十月在歐洲、美國及亞洲釋股參與發行海外存託憑證共88,329,150單位,嗣因本公司辦理盈餘轉增資,致其存託憑證增加6,288,677單位。存託憑證每單位表彰本公司普通股20股,發行之存託憑證折合普通股1,887,073,812股,含畸零股172股,。依主管機關之規定,存託憑證持有人得要求兌回,在國內證券交易市場流通,另在原發行額度範圍內國外投資人得請求再發行存託憑證。截至九十七年九月底止,流通在外之存託憑證為8,375,006單位,折合普通股為167,500,327股,含畸零股207股,,佔本公司發行普通股總數約1.40%。 特別股 依照本公司章程,特別股之權利及義務如下, 特別股股息優先於普通股股息之分派,股息為面額之14%。 本公司如某一年度無盈餘,或盈餘不足分派特別股股息,上述應優先分派而未分派之特別股股息,應累積於以後年度有盈餘時儘先補足之。 特別股份派公司剩餘財產之順序及比例與普通股同。 特別股股東於股東會有表決權、無選舉權,但可被選舉為董事或監察人之權利,其他權利義務與普通股之股東同。 本公司發行之特別股得以盈餘或發行新股所得之股款收回之。特別股之股東得隨時請求特別股按1,1轉換為普通股。 資本公積 資本公積之內容如下, 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 庫藏股票交易 $ 2,415,370 $ 1,585,605 長期股權投資按權益法認列 所產生者 268,235 243,119 其 他 8,099 8,099 $ 2,691,704 $ 1,836,823 依相關法令規定,庫藏股票交易產生之資本公積得彌補虧損或撥充股本,撥充股本每年以一定比例為限,因長期股權投資產生之資本公積則不得作為任何用途。 保留盈餘之內容如下, 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 法定盈餘公積 $ 44,715,153 $ 39,589,333 特別盈餘公積 7,615,701 7,615,701 未分配盈餘 64,289 144,028 前三季淨利 39,481,792 38,316,296 $ 91,876,935 $ 85,665,358 盈餘分配及股利政策 依本公司章程規定,每年度淨利如有待彌補虧損應先彌補後依下列順序分派之, 提列10%為法定盈餘公積,直至其餘額等於股本總額。 按面額14%分派特別股股利。 餘提撥0.15%為董監事酬勞及8%為員工紅利,原為3%,5%,九十七年六月股東會修改章程,自九十八年分配九十七年盈餘起適用,。 按面額14%分派普通股股利。 若尚有可分派之盈餘,按特別股及普通股股東持有股份比例再分派紅利。 上述盈餘之分配,由董事會擬具分派議案,必要時得於分派特別股股息後,先酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘,提請股東會決議之。 本公司分配盈餘時,必須依法令規定就股東權益減項,包含未實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及累積換算調整數,惟庫藏股票除外,餘額提列特別盈餘公積,又子公司持有本公司股票就年底市價低於帳面價值之差額,仍應依持股比例計算提列相同數額之特別盈餘公積。依前項提列特別盈餘公積後之餘額始得作分配。嗣後股東權益減項數額如有減少時,可就該項減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。截至九十七年九月底,本公司依法令規定就股東權益減項餘額所提列之特別盈餘公 積業已全數迴轉,尚未迴轉部分係為支應擴建工程資金需求所提列之擴建公積。 本公司企業生命期正值穩定成長階段,上述股息及紅利之分派,現金不低於百分之七十五,股票不高於百分之二十五。 九十七年前三季對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗以可能發放之金額為基礎,分別按稅後淨利,已扣除員工分紅及董監酬勞之金額及估列之法定盈餘公積,之8%及0.15%計算。年度終了後,董事會決議之發放金額有重大變動時,該變動應調整原提列年度費用,至股東會決議日時,若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定,股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價,並考量除權除息之影響為計算基礎。 依公司法規定,法定盈餘公積得用以彌補虧損,當該項公積已超過實收股本百分之五十時,在公司無盈餘時,得以其超過部分派充股息及紅利,或在公司無虧損時,保留法定盈餘公積已達實收股本百分之五十之半數,其餘部分得撥充資本。 本公司股東會分別於九十七年及九十六年六月決議九十六及九十五年度盈餘分配如下,特別股及普通股股利因特別股轉換為普通股之變動已依基準日實際發放金額調整,, 盈餘分配案 每股股利 九十六年度 九十五年度 九十六年度 九十五年度 法定盈餘公積 $ 5,125,820 $ 3,914,633 特別盈餘公積 - ( 829,292) 特 別 股 現金股利 134,274 112,815 $ 3.50 $ 2.78 股票股利 11,509 12,174 0.30 0.30 $ 3.80 $ 3.08 普 通 股 現金股利 40,239,244 30,725,312 $ 3.50 $ 2.78 股票股利 3,449,079 3,315,681 0.30 0.30 $ 3.80 $ 3.08 董監事酬勞 69,235 108,054 從業人員紅利 現金紅利 923,135 720,359 股票紅利 1,384,702 1,080,539 $ 51,336,998 $ 39,160,275 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 金融商品未實現利益 九十七及九十六年前三季金融商品未實現利益之變動組成項目如下, 長期股權 備供出售 投資依持股 現金流量避險 金融資產 比例認列 未實現損益 合計 九十七年前三季 期初餘額 $ 4,894,886 $ 1,578,440 $ - $ 6,473,326 直接認列為股東權益 調整項目 ( 575,638 ) ( 1,052,170 ) ( 67,202 ) ( 1,695,010 ) 期末餘額 $ 4,319,248 $ 526,270 ( $ 67,202 ) $ 4,778,316 九十六年前三季 期初餘額 $ 5,582,793 $ 1,950,944 $ - $ 7,533,737 直接認列為股東權益 調整項目 ( 163,207 ) ( 301,604 ) - ( 464,811 ) 期末餘額 $ 5,419,586 $ 1,649,340 $ - $ 7,068,926 累積換算調整數 九十七及九十六年前三季累積換算調整數之變動如下, 九十七年前三季 九十六年前三季 期初餘額 $ 283,018 ( $ 62,787 ) 直接認列為股東權益調整項 目 ( 359,078 ) 277,415 期末餘額 ( $ 76,060 ) $ 214,628 所得稅 帳列稅前淨利按法定稅率,25%,計算之所得稅與當期所得稅費用之調節如下, 九十七年前三季 九十六年前三季 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 $ 12,129,947 $ 11,669,369 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 採權益法認列投資 ( 2,098,479 ) ( 2,051,969 ) 收益,國內公司 未實現金融資產評 價利益及處分投 資利益 ( 13,235 ) ( 32,744 ) 股利收入 ( 94,684 ) ( 82,098 ) 免稅所得 ( 74,713 ) ( 43,672 ) 福利費超限 163,960 30,704 其 他 ( 4,294 ) ( 91,992 ) ,接次頁, ,承前頁, 九十七年前三季 九十六年前三季 暫時性差異 折舊差異 $ 155,148 $ 120,215 未實現遞延毛利 134,913 37,225 銷貨收入財稅差異 ( 44,784 ) 3,543 採權益法認列投資 收益,國外公司 ( 130,567 ) ( 77,845 ) 採權益法認列之國 外公司股利匯回 61,275 37,580 金融資產減損損失 1,260,574 60,822 被投資公司減資損 失 ( 150,000 ) 19,000 其 他 ( 19,216 ) 41,737 當期抵用之投資抵減 ( 838,333 ) ( 1,032,793 ) 當期所得稅 10,437,512 8,607,082 短期票券之分離課稅 38,558 37,913 以前年度所得稅調整 ( 155,033 ) ( 41,537 ) 當期所得稅 10,321,037 8,603,458 遞延所得稅,主係暫時性差 異 ( 1,283,042 ) ( 242,277 ) 所 得 稅 $ 9,037,995 $ 8,361,181 應付所得稅變動如下, 九十七年前三季 九十六年前三季 期初餘額 $ 6,682,244 $ 5,682,534 當期所得稅 10,321,037 8,603,458 支付稅額 ( 12,910,046 ) ( 5,701,634 ) 期末餘額 $ 4,093,235 $ 8,584,358 遞延所得稅資產,負債,之內容如下, 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 流 動 遞延所得稅資產 未實現存貨跌價損 失 $ 140,772 $ 62,590 未實現遞延毛利 125,888 93,840 ,接次頁, ,承前頁, 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 估列優惠退職金 $ 41,474 $ 59,525 估列集塵灰處理費 7,347 16,755 其 他 34,682 22,538 350,163 255,248 遞延所得稅負債 期末存貨財稅差異 ( 28,474 ) ( 18,095 ) 遞延所得稅資產淨額 $ 321,689 $ 237,153 非 流 動 遞延所得稅資產 金融資產減損損失 $ 1,490,396 $ 379,822 未實現遞延毛利 138,508 32,738 資產減損損失 41,826 64,916 其 他 4,543 7,893 1,675,273 485,369 遞延所得稅負債 折舊財稅差異 ( 2,395,769 ) ( 2,590,050 ) 國外投資收益 ( 431,571 ) ( 370,285 ) 未實現兌換利益淨 額 ( 65,364 ) ( 64,409 ) ( 2,892,704 ) ( 3,024,744 ) 遞延所得稅負債淨額 ( $ 1,217,431 ) ( $ 2,539,375 ) 投資抵減係本公司購置機器設備、研究發展及人才培訓及投資新興重要策略性產業等支出,依據促進產業升級條例規定可享有之抵減稅額。 上述遞延所得稅負債中之折舊財稅差異主要係稅務申報採加速折舊法計提折舊所致。 本公司截至九十二年度之所得稅結算申報,業經稅捐稽徵機關核定。 兩稅合一之相關資訊 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 $ 34,083 $ 1,121,992 股東可扣抵稅額帳戶餘額 35,440 35,440 八十六年度以前未分配盈餘 九十六及九十五年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為27.46%及25.91%。 依所得稅法規定,本公司分配屬於八十七年度,含,以後之未分配盈餘時,本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率,計算可獲配之股東可扣抵稅額。國外股東,含海外存託憑證持有人,僅能就未分配盈餘加徵10%稅額部分獲配股東可扣抵稅額以抵減股利扣繳稅款。 用人、折舊及攤銷費用 九十七年前三季 九十六年前三季 營業成本 營業費用 其他 合計 營業成本 營業費用 其他 合計 用人費用 薪 資 $ 14,837,834 $ 2,458,748 $ 139,779 $ 17,436,361 $ 11,286,546 $ 1,802,698 $ 75,563 $ 13,164,807 勞 健 保 432,930 66,089 1,448 500,467 433,307 65,778 508 499,593 退休金及撫恤金 964,923 187,787 4,233 1,156,943 1,076,052 196,869 79,983 1,352,904 其 他 922,933 131,805 6,583 1,061,321 453,392 65,733 3,833 522,958 $ 17,158,620 $ 2,844,429 $ 152,043 $ 20,155,092 $ 13,249,297 $ 2,131,078 $ 159,887 $ 15,540,262 折 舊 $ 8,316,676 $ 220,677 $ 21,084 $ 8,558,437 $ 8,422,553 $ 261,608 $ 22,054 $ 8,706,215 攤 銷 436,622 47,408 2,369 486,399 425,030 26,740 2,370 454,140 每股盈餘 金額,分子, 股數,分 每股盈餘,元, 稅前 稅後 母,,千股, 稅前 稅後 九十七年前三季 本期淨利 $ 48,519,787 $ 39,481,792 減,特別股股利 ( 49,385 ) ( 40,186 ) 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期淨利 48,470,402 39,441,606 11,901,339 $ 4.07 $ 3.31 具稀釋作用之潛在普通股之影響 特別股股利 49,385 40,186 38,272 員工紅利,附註三, - - 127,477 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期淨利加潛 在普通股之影響 $ 48,519,787 $ 39,481,792 12,067,088 4.02 3.27 九十六年前三季 本期淨利 $ 46,677,477 $ 38,316,296 減,特別股股利 ( 51,720 ) ( 42,456 ) 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期淨利 46,625,757 38,273,840 11,891,520 $ 3.92 $ 3.22 具稀釋作用之潛在普通股之影響 特 別 股 51,720 42,456 40,434 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期淨利加潛 在普通股之影響 $ 46,677,477 $ 38,316,296 11,931,954 3.91 3.21 計算稀釋每股盈餘時,係假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時,以該潛在普通股資產負債表日之收盤價,作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 計算九十六年前三季每股盈餘時,九十六年度辦理盈餘轉增資之影響已予追溯調整,是以九十六年前三季稅前及稅後基本每股盈餘經追溯調整分別由4.09元及3.36元減少為3.92元及3.22元。 金融商品 平價值之資訊 九十七年九月三十日 九十六年九月三十日 非衍生性金融商品 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 資 產 公平價值變動列入損益之 金融資產 $ - $ - $ 430,024 $ 430,024 備供出售金融資產,含非流 動, 6,737,424 6,737,424 7,750,286 7,750,286 以成本衡量之金融資產 6,453,218 - 6,131,425 - 無活絡市場之債券投資 103,000 103,000 5,038,926 5,038,926 其他金融資產,非流動 4,808,532 4,808,532 - - 存出保證金 105,086 105,086 141,566 141,566 負 債 應付公司債 13,700,000 13,744,652 13,700,000 13,580,001 長期借款 4,648,545 4,648,545 4,025,386 4,025,386 衍生性金融商品 避險之衍生性金融負債,含非流 動, 105,641 105,641 - - 本公司決定金融商品公平價值所使用之方法及假設如下, 短期金融商品以其帳面價值估計其公平價值,因此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制資產、短期借款及銀行透支、應付短期票券、應付帳款、應付費用及其他應付款。 及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價,此市場價格即為公平價值。若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊為本公司向金融機構取得。 長期附息負債,含應付公司債,及其他金融資產之外幣存款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件,相近之到期日,之長期附息負債利率及外幣存款之浮動利率為準。 以成本衡量之金融資產為未上市,櫃,公司者,其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值,因此公平價值無法可靠衡量。 無活絡市場之債券投資以攤銷後成本衡量,是以其帳面價值即為公平價值。 存出保證金係以現金方式存出,以其帳面價值為其公平市價。 及以評價方法估計者分別為, 公開報價決定之金額 評價方法估計之金額 九十七年 九十六年 九十七年 九十六年 九月三十日 九月三十日 九月三十日 九月三十日 資 產 公平價值變動列入 損益之金融資產 $ - $ 430,024 $ - $ - 備供出售金融資產 ,含非流動, 6,486,674 7,499,536 250,750 250,750 負 債 避險之衍生性金融 負債,含非流動, - - 105,641 - 九十七及九十六年前三季均無以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損益。 九十七年及九十六年九月底具利率變動之現金流量風險之金融資產均為250,750千元,金融負債分別為11,920,942千元及14,429,712千元。具利率變動之公平價值風險之金融負債均為16,694,848千元。 非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融商品,其利息收入及利息費用,含利息資本化金額,總額九十七年前三季分別為452,283千元及474,755千元,九十六年前三季分別為509,168千元及470,529千元。 財務風險資訊 市場風險 包括匯率風險、利率變動之公平價值風險及價格風險,本公司舉借之外幣借款,主係用以從事相同幣別之外幣投資,是以相關匯率變動之風險得以自然規避,對本公司影響不大。本公司發行之公司債係以固定利率計息,受市場利率變動而影響公平價值,預估市場利率每增減,將使公平價值減增千元。另1%378,749本公司投資之債券型基金、台灣積體電路製造公司、Maruichi 、及唐榮鐵工廠公司股Steel Tube LtdYodogawa Steel Works, Ltd票具市場價格風險,因債券型基金市價波動較小不予計算,其餘股票之市場價格每增減,將使公平價值增減千元。1%64,867 信用風險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響,其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組 成要素、合約金額及其他應收款。九十七年及九十六年九月底,本公司信用風險金額分別為千元及千元,包括4,605,9883,519,793應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金,其中九十七年及九十六年九月底應收票據及帳款已扣除應收帳款讓售及信用狀交易分別計千元及千元,,其最大信用暴險與2,448,0313,842,751帳面價值相同。本公司認為現金及銀行存款之信用風險並不重大。 流動性風險 本公司之營運資金足以支應,未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。 本公司分類為公平價值變動列入損益及備供出售之金融資產均具活絡市場或可於次級金融市場交易,預期可在市場上以接近公平價值之價格迅速出售該等金融資產。本公司投資以成本衡量之金融資產及無活絡市場之債券投資均無活絡市場之公開報價,預期具有流動性風險。 本公司從事具利率變動之現金流量風險之金融商品,若市場利率變動將使此類金融商品之有效利率隨之變動,而使其未來現 金流量產生波動。若市場利率提高,本公司每年將增加現金流1% 出千元。116,702 公平價值避險、國外營運機構淨投資避險及現金流量避險 本公司投資Maruichi Steel Tube Ltd、東亞聯合鋼鐵公司、Yodogawa Steel Works, Ltd、CSC Steel Australia Holdings Pty Ltd 及為履行外幣資本支出,係以舉借約同額之外幣長期借款、購買同額外幣存款及預購遠期外匯合約,藉以有效規避外幣匯率變動之風險。 指定之避險工具 公平價值之變動 指定為避險工九十七年 九十六年 避險種類 被避險項目 具之金融商品 前三季 前三季 Maruichi Steel ( $ 46,670 ) ( $ 25,090 ) 公平價值避險 外幣長期借款 Tube Ltd,股權 ( 177,705 ) ( 95,535 ) 公平價值避險 東亞聯合鋼鐵公司外幣長期借款 ,股權 Yodogawa Steel ( 21,791 ) 4,917 公平價值避險 外幣長期借款 Works, Ltd,股 權 CSC Steel 43,275 ( 32,566 ) 國外營運機構淨外幣長期借款 Australia Holdings Pty 投資避險 Ltd 38,439 - 現金流量避險 購置機器設備合約 外幣存款 ( 105,641 ) - 現金流量避險 購置機器設備合約 遠期外匯合約 上述公平價值避險之被避險項目及指定為避險工具之金融商品其匯率變動均已認列為當期損益。另國外營運機構淨投資避險及現金流量避險之被避險項目及指定為避險工具之金融商品其匯率變動已認列為股東權益調整項目。