国税企业所得税季报表A类如何正确填写

国税企业所得税季报表A类如何正确填写 涓?銆佹湰琛ㄩ?傜敤浜庡疄琛屾煡璐，緛鏀舵柟寮忕敵鎶ヤ紒涓氭墍寰楃?鐨勫眳姘戠撼绋庝汉鍙婂湪涓 浗澧冨唴璁剧珛鏈烘瀯鐨勯潪灞呮皯绾崇?浜哄湪鏈?瀛?搴， 缂翠紒涓氭墍寰楃?鏃朵娇鐢ㄣ?備簩銆佹湰琛ㄨ〃澶撮」鐩 細1銆佲?滅?娆炬墍灞炴湡闂粹?濓細绾崇?浜哄,鍐欑殑鈥滅?娆炬墍灞炴湡闂粹?濅负鍏 巻1鏈?鏃ヨ嚦鎵?灞炴湀(瀛?搴,渶鍚庝竴鏃ャ?備紒涓氬勾搴，腑闂村紑涓氱殑绾崇?浜哄,鍐欑殑鈥滅?娆炬墍灞炴湡闂粹?濅负褰撴湀(瀛?寮?濮嬬粡钀ヤ箣鏃ヨ嚦鎵?灞炲 搴,殑鏈?鍚庝竴鏃ワ紝鑷 鏈?瀛?搴，捣鎸夋 甯告儏鍐靛,鎶ャ??銆佲?滅撼绋庝汉璇嗗埆鍙封?濓細濉 姤绋庡姟鏈哄叧鏍稿彂鐨勭?鍔,櫥璁拌瘉鍙风爜(15浣?銆?銆佲?滅撼绋庝汉鍚嶇О鈥濓細濉 姤绋庡姟鐧昏 璇佷腑鐨勭撼绋庝汉鍏ㄧО銆備笁銆佸悇鍒楃殑濉 姤1銆佲?滄嵁瀹為 缂粹?濈殑绾崇?浜虹 2琛?绗?琛岋細濉 姤鈥滄湰鏈熼噾棰濃?濆垪锛屾暟鎹 负鎵?灞炴湀(瀛?搴, 涓?鏃ヨ嚦鏈?鍚庝竴鏃?濉 姤鈥滅疮璁,噾棰濃?濆垪锛屾暟鎹 负绾崇?浜烘墍灞炲勾搴?鏈?鏃ヨ嚦鎵?灞炲 搴?鎴栨湀浠?鏈?鍚庝竴鏃ョ殑绱 鏁般?傜撼绋庝汉褰撴湡搴旇ˉ(閫?)鎵?寰楃?棰濅负鈥滅疮璁,噾棰濃?濆垪绗?琛屸?滃簲琛?閫?)鎵?寰楃?棰濃?濈殑鏁版嵁銆?銆佲?滄寜鐓т笂涓?绾崇?骞村害搴旂撼绋庢墍寰楅 骞冲潎棰濋 缂粹?濈殑绾崇?浜虹 11琛岃嚦14琛屽強鈥滄寜鐓х?鍔?満鍏崇‘瀹氱殑鍏朵粬鏂规硶棰勭即鈥濈殑绾崇?浜虹 16琛岋細濉 姤琛ㄥ唴绗?1琛岃嚦绗?4琛屻?佺 16琛屸?滄湰鏈熼噾棰濃?濆垪锛屾暟鎹 负鎵?灞 ?搴, 涓?鏃ヨ嚦鏈?鍚庝竴鏃ャ?傚洓銆佸悇琛岀殑濉 姤鏈 〃缁撴瀯炴湀(瀛 鍒嗕负涓ら儴鍒嗭細1銆佺 涓?閮ㄥ垎涓虹 1琛岃嚦绗?6琛岋紝绾崇?浜烘牴鎹 嚜韬 殑棰勭即鐢虫姤鏂瑰紡鍒嗗埆濉 姤锛屽寘鎷 潪灞呮皯浼佷笟璁剧珛鐨勫垎鏀 満鏋勶細瀹炶 鎹 疄棰勭即鐨勭撼绋庝汉濉 姤绗?鑷?琛?瀹炶 鎸変笂涓?骞村害搴旂撼绋庢墍寰楅 鐨勬湀搴,垨瀛,害骞冲潎棰濋 缂寸殑绾崇?浜哄,鎶ョ 11鑷?4琛?瀹炶 缁忕?鍔?満鍏宠 鍙 殑鍏朵粬鏂规硶棰勭即鐨勭撼绋庝汉濉 姤绗?6琛屻??銆佺 浜岄儴鍒嗕负绗?7琛岃嚦绗?2琛岋紝鐢卞疄琛屾眹鎬荤撼绋庣殑鎬绘満鏋勫湪濉 姤绗 竴閮ㄥ垎鐨勫熀纭?涓婂,鎶ョ 18鑷?0琛?鍒嗘敮鏈烘瀯濉 姤绗?0鑷?2琛屻?備簲銆佸叿浣撻」鐩 ,鎶ヨ 鏄庯細1銆佺 2琛屸?滆惀涓氭敹鍏モ?濓細濉 姤浼氳 鍒跺害鏍哥畻鐨勮惀涓氭敹鍏ワ紝浜嬩笟鍗曚綅銆佺ぞ浼氬洟浣撱?佹皯鍔為潪浼佷笟鍗曚綅鎸夊叾浼氳 鍒跺害鏍哥畻鐨勬敹鍏ュ,鎶ャ??銆佺 3琛屸?滆惀涓氭垚鏈 ?濓細濉 姤浼氳 鍒跺害鏍哥畻鐨勮惀涓氭垚鏈 紝浜嬩笟鍗曚綅銆佺ぞ浼氬洟浣撱?佹皯鍔為潪浼佷笟鍗曚綅鎸夊叾浼氳 鍒跺害鏍哥畻鐨勬垚鏈?璐圭敤)濉 姤銆?銆佺 4琛屸?滃埄娑,?婚 鈥濓細濉 姤浼氳 鍒跺害鏍哥畻鐨勫埄娑,?婚 锛屽叾涓 寘鎷 粠浜嬫埧鍦颁骇寮?鍙戜紒涓氬彲浠ュ湪鏈 濉 啓鎸夋湰鏈熷彇寰楅 鍞 敹鍏ヨ 绠楀嚭鐨勯 璁″埄娑,瓑銆備簨涓氬崟浣嶃?佺ぞ浼氬洟浣撱?佹皯鍔為潪浼佷笟鍗曚綅姣旂収濉 姤銆?銆佺 5琛屸?滅?鐜?25%)鈥濓細鎸夌収銆婁紒涓氭墍寰楃?娉曘?嬬 鍥涙潯瑙勫畾鐨?5%绋庣巼璁,畻搴旂撼鎵?寰楃?棰濄??銆佺 6琛屸?滃簲绾虫墍寰楃?棰濃?濓細濉 姤璁,畻鍑虹殑褰撴湡搴旂撼鎵?寰楃?棰濄?傜 6琛?绗?琛屆楃 5琛岋紝涓旂 6琛屸墺0. 6銆佺 7琛屸?滃噺鍏嶆墍寰楃?棰濃?濓細濉 姤褰撴湡瀹為檯浜 彈鐨勫噺鍏嶆墍寰楃?棰濓紝鍖呮嫭浜 彈鍑忓厤绋庝紭鎯犺繃娓?湡鐨勭?鏀朵紭鎯犮?佸皬鍨嬪井鍒?紒涓 氫紭鎯犮?侀珮鏂版妧鏈 紒涓氫紭鎯犲強缁忕?鍔?満鍏冲 鎵规垨澶囨 鐨勫叾浠栧噺鍏嶇?浼樻儬銆?绗?琛屸墹绗?琛屻??銆佺 8琛屸?滃疄闄呭凡棰勭即鐨勬墍寰楃?棰濃?濓細濉 姤绱 宸查 缂寸殑浼佷笟鎵?寰楃?绋庨 锛屸?滄湰鏈熼噾棰濃?濆垪涓嶅,銆?銆佺 9琛屸?滃簲琛?閫?)鎵?寰楃?棰濃?濓細濉 姤鎸夌収绋庢硶瑙勫畾璁,畻鐨勬湰娆″簲琛?閫?)棰勭即鎵?寰楃?棰濄?傜 9琛?绗?琛?绗?琛?绗?琛岋紝涓旂 9琛?0鏃讹紝濉?锛?鈥滄湰鏈熼噾棰濃?濆垪涓嶅,銆?銆佺 11琛屸?滀笂涓?绾崇?骞村害搴旂撼绋庢墍寰楅 鈥濓細濉 姤涓婁竴绾崇?骞村害鐢虫姤鐨勫簲绾崇?鎵?寰楅 銆傛湰琛屼笉鍖呮嫭绾崇?浜虹殑澧冨 鎵?寰椼??0銆佺 12琛屸?滄湰鏈?瀛?搴旂撼鎵?寰楃?鎵?寰楅 鈥濓細濉 姤绾崇?浜轰緷鎹 笂涓?绾崇?骞村害鐢虫姤鐨勫簲绾崇?鎵?寰楅 璁,畻鐨勫綋鏈熷簲绾崇?鎵?寰楅 銆傛寜瀛, 缂翠紒涓氾細绗?2琛?绗?1琛屆?/4鎸夋湀棰勭即浼佷笟锛氱 12琛?绗?1琛屆?/12 11銆佺 13琛屸?滅?鐜?25%)鈥濓細鎸夌収銆婁紒涓氭墍寰楃?娉曘?嬬 鍥涙潯瑙勫畾鐨?5%绋庣巼璁,畻搴旂撼鎵?寰楃?棰濄??2銆佺 14琛屸?滄湰鏈?瀛?搴旂撼鎵?寰楃?棰濃?濓細濉 姤璁,畻鐨勬湰鏈?瀛?搴旂撼鎵?寰楃?棰濄?傜 14琛?绗?2琛屆楃 13琛?3銆佺 16琛屸?滄湰鏈?瀛?纭 畾棰勭即鐨勬墍寰楃?棰濃?濓細濉 姤渚濇嵁绋庡姟鏈哄叧璁ゅ畾鐨勫簲绾崇?鎵?寰楅 璁,畻鍑虹殑鏈 湀(瀛?搴旂即绾虫墍寰楃?棰濄??4銆佺 18琛屸?滄?绘満鏋勫簲鍒嗘憡鐨勬墍寰楃?棰濃?濓細濉 姤姹囨?荤撼绋 绘満鏋勪互鏈 〃绗 竴閮ㄥ垎(绗?-16琛?鏈 湀鎴栨湰瀛, 缂存墍寰楃?庢? 棰濅负鍩烘暟锛屾寜鎬绘満鏋勫簲鍒嗘憡鐨勯 缂存瘮渚嬭 绠楀嚭鐨勬湰鏈熼 缂存墍寰楃?棰濄??1)鎹 疄棰勭即鐨勬眹鎬荤撼绋庝紒涓氭?绘満鏋勶細绗?琛屆楁?绘満鏋勫簲鍒嗘憡鐨勯 缂存瘮渚?5%(2)鎸変笂涓?绾崇?骞村害搴旂撼绋庢墍寰楅 鐨勬湀搴,垨瀛,害骞冲潎棰濋 缂寸殑姹囨?荤撼绋庝紒涓氭?绘満鏋勶細 绗?4琛屆楁?绘満鏋勫簲鍒嗘憡鐨勯 缂存瘮渚?5%(3)缁忕?鍔?満鍏宠 鍙 殑鍏朵粬鏂规硶棰勭即鐨勬眹鎬荤撼绋庝紒涓氭?绘満鏋勶細绗?6琛屆楁?绘満鏋勫簲鍒嗘憡鐨勯 缂存瘮渚?5%15銆佺 19琛屸?滀腑澶 储鏀块泦涓 垎閰嶇?娆剧殑鎵?寰楃?棰濃?濓細濉 姤姹囨?荤撼绋庢?绘満鏋勪互鏈 〃绗 竴閮ㄥ垎(绗?-16琛?鏈 湀鎴栨湰瀛, 缂存墍寰楃?棰濅负鍩烘暟锛屾寜涓 ぎ璐?斂闆嗕腑鍒嗛厤绋庢 鐨勯 缂存瘮渚嬭 绠楀嚭鐨勬湰鏈熼 缂存墍寰楃?棰濄??1)鎹 疄棰勭即鐨勬眹鎬荤撼绋庝紒涓氭?绘満鏋?绗?琛屆椾腑澶 储鏀块泦涓 垎閰嶇?娆剧殑棰勭即姣斾緥25%(2)鎸変笂涓?绾崇?骞村害搴旂撼绋庢墍寰楅 鐨勬湀搴,垨瀛,害骞冲潎棰濋 缂寸殑姹囨?荤撼绋庝紒涓氭?绘満鏋勶細 绗?4琛屆椾腑澶 储鏀块泦涓 垎閰嶇?娆剧殑棰勭即姣斾緥25%(3)缁忕?鍔?満鍏宠 鍙 殑鍏朵粬鏂规硶棰勭即鐨勬眹鎬荤撼绋庝紒涓氭?绘満鏋勶細绗?6琛屆椾腑澶 储鏀块泦涓 垎閰嶇?娆剧殑棰勭即姣斾緥25%16銆佺 20琛屸?滃垎鏀 満鏋勫垎鎽婄殑鎵?寰楃?棰濃?濓細濉 姤姹囨?荤撼绋庢?绘満鏋勪互鏈 〃绗 竴閮ㄥ垎(绗?-16琛?鏈 湀鎴栨湰瀛, 缂存墍寰楃?棰濅负鍩烘暟锛屾寜鍒嗘敮鏈烘瀯鍒嗘憡鐨勯 缂存瘮渚嬭 绠楀嚭鐨勬湰鏈熼 缂存墍寰楃?棰濄??1)鎹 疄棰勭即鐨勬眹鎬荤撼绋庝紒涓氭?绘満鏋勶細绗?琛屆楀垎鏀 満鏋勫垎鎽婄殑棰勭即姣斾緥50%(2)鎸変笂涓?绾崇?骞村害搴旂撼绋庢墍寰楅 鐨勬湀搴,垨瀛,害骞冲潎棰濋 缂寸殑姹囨?荤撼绋庝紒涓氭?绘満鏋勶細 绗?4琛屆楀垎鏀 満鏋勫 垎鎽婄殑棰勭即姣斾緥50%(3)缁忕?鍔?満鍏宠 鍙 殑鍏朵粬鏂规硶棰勭即鐨勬眹鎬荤撼绋庝紒涓氭?绘満鏋勶細绗?6琛屆楀垎鏀 満鏋勫垎鎽婄殑棰勭即姣斾緥50%(鍒嗘敮鏈烘瀯鏈 濉 姤鎬绘満鏋勭敵鎶ョ殑绗?0琛屸?滃垎鏀 満鏋勫垎鎽婄殑鎵?寰楃?棰濃??17銆佺 21琛屸?滃垎閰嶆瘮渚嬧?濓細濉 姤姹囨?荤撼绋庡垎鏀 満鏋勪緷鎹 ?婃眹鎬荤撼绋庝紒涓氭墍寰楃?鍒嗛厤琛ㄣ?嬩腑纭 畾鐨勫垎閰嶆瘮渚嬨??8銆佺 22琛屸?滃垎閰嶇殑鎵?寰楃?棰濃?濓細濉 姤姹囨?荤撼绋庡垎鏀 満鏋勪緷鎹 綋鏈熸?绘満鏋勭敵鎶ヨ〃涓 20琛屸?滃垎鏀 満鏋勫垎鎽婄殑鎵?寰楃?棰濃?澝楁湰琛ㄧ 21琛屸?滃垎閰嶆瘮渚嬧?濈殑鏁伴 銆