出纳工作交接内容

出纳工作交接内容 ----------------------------------最新精选公文分享-----欢迎观看----------------------------------------------- 出纳工作交接内容 1.出纳凭证:包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。 2.出纳账簿:包括现金日记账和银行存款日记账等。 3.现金:包括库存的人民币和外币。 4.支票:空白支票、支票领用备查登记簿。 5.有价证券:包括债券、股票等。来源:考试大 6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。 7.各种收款收据:包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。 8.印章:包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。 9.会计文件:如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、、等。 10.会计用品:如报销单据、借据等。考试大论坛 11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。 12.本部门保管的各种档案和公用会计工--------------------------------------------最新精选范文分享--------------谢谢观看-------------------------------------- ----------------------------------最新精选范文公文分享-----欢迎观看----------------------------------------------- 具、器具等。 13.各种文件资料和其他业务资料。 14.经办未了事项。 出纳工作交接要做到两点:一是移交职员与接受职员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清算，做账账查对;账款查对，交接清算后要填写移交，将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。移交表应存入会计档案。出纳交接一样平常分三个阶段进行: 第一阶段，交接预备。预备工作包括以下几个方面:(1)将出纳账登记终了，并在最后一笔余额后加盖名章。(2)出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现金账面余额与实际库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无误。(3)在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。(4)整理应移交的各种资料，对未了事项要写出版面说明。(5)填写“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量。 第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必需在划定的限期内，向接交职员移交明白。接交职员应仔细按移交清册当面点收。(1)现金、有价证券要--------------------------------------------最新精选范文分享--------------谢谢观看-------------------------------------- ----------------------------------最新精选范文公文分享-----欢迎观看----------------------------------------------- 根据出纳账和备查账簿余额进行点收。接交人发现纷歧时，移交人要负责查清。(2)出纳账和别的会计资料必需完整完好，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，由移交人负责。(3)接交人应查对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否符合，如有不符，应由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，并负责处置惩罚。(4)接交人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章)和别的实物。(5)接交人管理接收后，应在出纳账启用表上填写接收，并签名盖印。 第三阶段，交接后事。交接终了后，交接双方和监交人，要在移友爱册上签名或盖印。移交清册必需具备:单位称号、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名，以及移交清册页数、份数和别的必要说明的问题和意见。 --------------------------------------------最新精选范文分享--------------谢谢观看--------------------------------------