项目绩效预算申报工作流程- 项目绩效预算全过程共分为五个步骤：

项目绩效预算申报工作流程- 项目绩效预算全过程共分为五个步骤： 项目绩效预算申报工作流程 为了进一步和加强政府部门财政支出预算管理，提高财政资金的使用效益，按照十六届三中全会关于建立预算绩效体系的要求，根据省政府办公厅《转发省财政厅关于进一步加强财政支出管理意见的通知》和市政府办公室《关于印发佛山市市级预算单位项目绩效预算工作的通知》(佛府办[2007]156号)，发送到市级各有关单位执行。项目绩效预算具体的工作步骤如下: 一、准备工作 1、更新观念 准 2、明确项目预算计划 确定下年度项目 备 工 作 3、成立预算编制小组 各相关部门参与 项目批准文件 4、资料收集和整理 项目的概况 上年度项目情况 1 项目其他相关资料 准备工作是开展项目绩效预算的基础，基础的好坏直接影响到整个项目绩效预算申报工作过程。 (一)更新观念，转变工作思路。在新时期下，财政支出项目绩效预算评审和项目绩效评价是财政改革的重要内容，是政府深化预算支出管理的需要，通过科学的论证，合理安排财政资金，增强财政资金分配的科学性、前瞻性和可行性。各单位必须统一思想，提高认识，更新观念，要清醒地认识到这是大势所趋;要理顺工作思路，绩效预算评审工作是当前推进公共财政、实现科学理财的一项基础工作，也是财政管理工作中的一个新生事物;要坚定信心，消除疑虑，把这项工作做好;要加强领导，确保责任到位，精心组织，注重效率和效果。同时要清楚认识到，这项工作是部门预算的一个延伸和深入，与以往资金申报相比，有三个变化:一是细化资金支出项目，二是资金使用目标明确并可考量，三是资金使用效果跟踪评价。 (二)明确项目预算计划。各预算单位应及早明确来年需要安排的项目，一个目的明确、考虑周详、目标清晰的预算，是做好支出管理工作的重要保证，因此，首先各预算单位必须统一思想、精心组织、合理调度和及早安排，对来年本单位及下属机构的财政支出专项做好预算计划。其次要结合上年度财政支出专项的实际情况以及未来工作开展的安排，充分考虑实际需要，要有全局观念，实事求是，避免报大数、报虚数。再次要明确预算项目的具体工作目标和效果，根据项目的经济性、科学性和有效性，制定切实可行的绩效目标，以便于财政部门的对资金 2 使用的审核和评价，提高项目预算申报的质量。绩效目标是指具有可测定和可量化的评价指标，包括政治效果、社会效益和经济效益指标。 (三)成立绩效预算编制小组，便于统一协调。各预算单位要成立绩效预算编制小组，由单位领导负责，以财务人员、项目管理人员、项目专业技术人员等相关部门组成绩效预算编制小组，负责本单位的项目预算申报、项目可行性研究、项目实施计划、制定项目绩效目标、监督检查项目落实情况等。如果该项目还涉及下属单位或各区的，应组织、协调和指导相关用款单位开展项目绩效预算编制工作，逐级填报，统一汇总。 (四)做好资料收集和整理工作。这项工作做得好与坏，关系到项目预算申报成功与否。因为绩效预算申报和评审工作是非常注重各种资料，这些资料包括了项目批准文件、项目可行性研究报告、基建工程概算、采购清单等等。 1、项目批准的相关文件。这是项目预算申报的最直接依据，包括上级相关文件、市政府批示(会议纪要、决定事项)等。 2、项目的概况。项目的可行性研究报告、基建工程概算、项目发展规划、物品采购清单、专项资金管理办法等，都属于这个范围。 3、上年度本单位项目情况。根据上年度本单位项目预算申报评审的结果和项目实际完成情况，总结经验，完善机制，促进管理，不断丰富项目预算申报的手段和方法，不断提高项目预算申报的质量。 4、项目预算申报的其他相关资料。除了项目批准文件等的主要资料外，项目预算申报单位还应提供其他与项目申报相关的资料作为补 3 充，用以补充说明项目申报的必要性、经济性、效益性等方面。会计报表、统计材料、项目绩效评价结果、银行贷款协议、采购等，都属于这个范围。 二、填报阶段 1、编制年度绩效预算相关表格和可行性报告 填 申报表审核 报 数据审核 2、审核表格和报告 阶 报告审核 段 目标审核 报送的形式 3、及时报送 报送的程序 填报阶段是项目绩效预算申报的关键。它体现了预算单位对项目绩效预算申报的严谨性、合理性、细致性、准确性和重视程度，关系到项目申报的成败，关系到在评审过程中给予评委的印象，同时填报资料的质量也是衡量项目绩效预算申报评审工作的指标。 (一)编制年度绩效预算相关表格和可行性报告。项目预算单位在 4 收到财政部门关于进行项目绩效预算申报工作的通知后，应及时以本预算单位绩效预算编制小组为首，组织相关部门和单位，认真领会通知精神;对有关表格填写和可行性报告撰写等要求，做到深入理解项目的含义、清晰报告提纲的内容、运用精辟简炼的文字、制定具体明确的绩效目标。 1、表格要认真地、审慎地填写，避免错漏。收到有关表格后，应详细阅读，对照说明，逐项理解其正确含义，填写时认真细致。 (1)填报的内容必须客观真实，具体数字准确无误，绩效目标清晰可量。 (2)正确理解项目含义，文字表述要精简，切忌说空话和文不对题。 (3)应注意填写的栏目:项目类型、项目属性、项目资金来源(总投资及分年度安排)、上年度项目资金情况、绩效目标中的阶段性目标、人员(项目负责人、联系人、填报单位负责人、填报人)、联系电话和时间。 2、可行性报告要目的明确、层次分明、内容鲜明，以及分析到位。 (1)根据参考提纲要求，逐层叙述，切勿错位，绩效目标要求定量指标与定性指标相结合。 (2)根据项目的实际情况，突出重点。项目实施的必要性要高度概括;对项目资金安排要有详细的计划;项目绩效目标针对性要强;项目管理措施和方法要对位。 (3)最重要的几个内容:项目资金预算安排或分阶段用款计划、 5 项目管理计划安排或工作方案、项目完成的绩效目标(总目标和阶段性目标)等。这几个部分必须描述清晰，分析详细，措施具体。 3、文字要言简意赅，避免过多空泛的叙述，敷衍了事。该填写齐全的不能省略(如单位名称)，过多的必要性、紧迫性描述不是一个好方法;项目分析要从实际出发，纵向横向比较是有效实在的做法。 4、制定正确的绩效目标。这是整个绩效预算申报评审工作的重点和难点，绩效目标制定应遵循科学合理、层次分明、实用可行的原则。一个好的绩效目标能突出地、正确地体现项目支出的目的，能令项目申报更具可评价性。制定绩效目标必须要切合实际，紧紧围绕项目评审的要求，把握项目特点，注意不要把项目的必要性、可行性等同于项目实现目标。绩效目标按照考量程度分为定量指标和定性指标;按照其属性分为基本指标和个性指标。 (1)定量指标。它是指能通过数量，对评审内容进行计算分析，并可测定、可量化、可比较、可考核评审对象的指标。如投资回报率、新增利税率、覆盖率、人均经费等。 (2)定性指标。它是指无法通过数量计算分析评审内容，而采取对评审对象进行客观描述和分析来反映结果的指标。如政治影响力、项目管理水平、综合社会贡献度、从业人员专业素质等。 (3)基本指标。它是指项目支出效果的共性指标，即每个评审对象都必须采用的指标。如资金到位率、资金使用率、支出效果率等。 (4)个性指标。它是指本项目特性、专业领域特有或者是专为本项目设定的对客观对象进行专业描述和分析，反映的结果运用是为本项 6 目所特有的指标。如粮食种植面积、每万人拥有公共图书馆藏书册数、每万元供养“优秀运动队”运动员数、血吸虫病治愈率等。 5、表格与报告的关系。表格与报告是互不替代的关系，认为表格(报告)做好，另一样应付一下就算的思想是不正确的，申报的表格与报告是各自独立而又紧密相连的个体。申报表主要是用数字突出反映项目申报单位项目申报的必要性、可行性、效果性;报告则主要是用文字集中描述分析申报项目的科学性、经济性、合理性;两者相互补充、相互印证、相互说明、相互促进。 (二)审核表格和报告，编制好表格和撰写完报告后，必须进行审核，层层把关，避免因疏忽大意造成失误，从而影响到项目评审。首先是表格审核，重点放在有关数据的核实、审验上，数据要确保真实、准确、对位;其次是报告审核，重点应是绩效目标的确定，绩效目标要明确、详细、有效。 (三)上报工作的重要性在于，申报单位能将申请项目全部、及时、有效地报送财政部门。 1、报送形式。首先，申报单位必须编制一份报送项目材料申报的函件;其次，申报单位提交的申报表格、报告、附件等材料，必须形成书面和电子文件;第三申报单位列出提交材料的清单(附件1)，每个项目应整理一份材料;第四所提交的书面材料要求打印成A4纸格式。 2、报送程序。申报单位将报送项目材料申报的函件，连同提交的申报表格、报告、附件等材料(书面和电子文件)、提交材料的清单，报送财政部门相关业务科，要求接收人签名确认;同时将提交材料的电 7 子文件发送到财政部门绩效评价电子邮箱: fstpk@163.com。 三、项目评审 财政部门对上报 项目进行预审 预审 项目资料补充 确定参加评审人员 项准 备 目现 确定重点 场评评审 评 分析整理上年评审情况 审审 会 按时到达 专家审阅项目申报资 料并给出初步意见 参 仪表仪容 加 答 辩 答辩技巧 事后整理补充项目资料 项目评审阶段是绩效预算申报工作的具体体现。它通过财政部门 8 预审和有关专家的专业评审，详细分析，确认项目申报的可行性、经济性和效果性能达到预期的目的，从而给予资金的安排。 (一)财政部门预审。财政部门对申报单位提交的材料进行分析、整理和综合，得出预审的结论，形成提交专家评审的项目。对一些认为材料欠完善的项目，限期单位提交补充材料，申报单位必须在规定时间内，将需要补充的材料，按照报送的形式和程序报送财政部门。 (二)专家评审。 1、初审。财政部门组织有关专家，对申报项目进行初审，有关专家根据申报单位提交的申报材料，进行审阅，并提出初步评审意见。申报项目需要重点解释说明的部分，由财政部门反馈到项目申报单位。 2、现场评审会。评审会是由财政部门负责组织协调的一个项目申报单位与评审专家的互动平台。专家根据项目评审要求提出相关问题，项目申报单位对申报项目进行解释说明，通过答辩，达到相互理解、相互沟通的效果。 (1)申报单位准备工作。在参加现场评审答辩会前，项目申报单位必须做好准备工作。首先，要由财务人员和相关项目管理部门共同组成参与评审会的工作小组;其次，工作小组根据财政部门反馈的项目需要重点解释说明的部分，整理出相关补充资料;第三，研究总结上年评审经验，注意抓住要点，避免类似的问题重现。 (2)参加答辩。首先是按时到达，由于每个申报单位都已经安排好答辩时间，因此申报单位必须按照财政部门统一的会议时间要求，准时到达会场(最好能提前)，迟到会影响后面的单位，同时也会给评审 9 专家留下一个不好印象;其次是仪容仪表，参加答辩会人员一个好的仪容仪表会给与会者良好的印象，同时也是体现申报单位人员的良好精神面貌和专业技术素质;第三是答辩技巧，在与评审专家进行互动中，一些技巧把握好，会令工作事半功倍。一是时间掌握，每个项目答辩是规定时间的，不要重复提交材料已有的内容，首先用简短地介绍项目基本情况，然后抓住需要重点解释说明的部分着重与评审专家进行互动。二是态度要端正诚恳，答辩者与评审专家是平等互动的关系，态度端正诚恳容易使双方产生共鸣，有利项目的评审。三是避免一些用语，例如:“我不是很清楚”、“不知道”、“这事不归我负责”、“这个问题要问用款单位”等都是不恰当的用语，容易令人产生误会。 3、事后整理补充项目资料。项目申报单位根据现场评审会中，有关专家提出的建议和措施，整理补充项目申报资料，重新报送财政部门，以便形成的综合评审意见。 四、意见反馈 反馈综合评审意见 意 根据评审意见补充完善项目资料 见 反 馈 分析整理上报 10 意见反馈阶段是绩效预算评审工作的延伸。它通过财政部门与项目申报单位的互动，达到编制完善的年度项目绩效预算的目标。 (一)反馈综合评审意见。财政部门根据申报单位报送的材料和有关专家对项目的评审意见，并考虑我市实际情况需要，对所有评审的申报项目反馈综合评审意见(评审意见并不是项目绩效预算申报的最终结果)。 (二)项目申报单位完善材料阶段，在收到财政部门反馈的项目综合评审意见后，按照综合评审意见的要求，对所申报项目材料进行补充完善。 (三)分析整理上报。财政部门在收集完成评审项目的材料后，通过分析整理、综合平衡，按照量入为出、绩效优先的原则，编制年度项目绩效预算，并上报市政府和人大。 五、目标下达及应用 项目预算下达 目 标 调整项目预算和绩效目标 下 达 及 应 绩效目标作为下用 年度评价依据 结果应用 总结评审结果作为下年度申 11 请预算的参考 目标下达及应用是绩效预算评审工作的完善。它通过这个阶段的工作，实现项目绩效预算与项目绩效评价的有效对接，形成一个以项目绩效预算为引导，项目绩效评价为目标的全新项目预算支出管理循环。 (一)项目预算下达。财政部门根据人大通过的预算，下达部门预算，项目预算是部门预算的其中数。 (二)调整项目绩效预算和绩效目标。项目申报单位在收到财政部门下达的项目预算和项目绩效目标后，应及时对项目预算进行调整，并相应调整项目的绩效目标。调整后的项目绩效目标，必须报送财政部门备案。 (三)结果应用。项目绩效预算评审工作的目标就是结果的应用，它能让财政资金发挥最大的效益。 1、绩效目标作为项目完成评价的重要依据。财政部门根据项目申报单位报送备案的项目绩效目标，对项目完成进行绩效评价。 2、项目申报单位根据制定的项目绩效目标，以绩效先行为原则，加强项目管理，控制计划进度，确保项目绩效目标的实现，提高财政资金使用效果。 3、项目申报单位应对项目评审的结果进行总结，分析解决评审过程中存在的问题，肯定规范可行的工作方法，避免下年度预算申报工作的失误。 12 上述的五个阶段，是相互联系，缺一不可。基础工作做得不好，就会影响后面工作的继续，特别是资料的填报，将会变得空泛;另外，在评审过程中也将影响评委的判断。填报资料的正确详细与否，对项目的评审起决定性作用。项目评审是整个绩效预算项目申报的具体体现，评审意见和绩效目标，关系到下面申报单位收到反馈意见后对项目的相关调整和完善，使项目更具竞争力。项目的绩效目标的最终下达和对项目申报的总结，有两方面的作用，一是绩效目标作为项目完成后绩效评价的重要依据;二是为下年的绩效预算申报工作打下更坚实的基础。各单位一定要充分认识到这种内在联系的重要。 谢谢大家～ 13