达华智能：外汇套期保值业务管理制度(2011年)

达华智能：外汇套期保值业务#管理制度#(2011年) 达华智能:外汇套期保值业务管理制度(2011年) 中山达华智能科技股份有限公司 外汇套期保值业务管理制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范和引导公司外汇套期保值业务，防范国际贸易业务中的汇率风险，保证汇率风险的可控性，根据 《中华人民共和国公司法》 、 《中华人民共和国证券法》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《上市公司信息披露管理办法》 、 《中小企业板信息披露业务备忘录第25 号:商品期货套期保值业务》及《公司章程》等的有关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。 第二条 外汇套期保值是指银行与客户签订外汇套期保值合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再按照该外汇套期保值约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。 第三条 公司外汇套期保值业务应遵守国家相关法律 外汇套期保值法规及规范性文件规定，还应遵守本制度的相关规定。 第二章 业务操作规定 第一条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。 第二条 公司进行外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。 第三条 公司进行外汇套期保值交易必须基于公司的外币收款预测，外汇套期保值合约的外币金额不得超过进出口业务外汇收支的预测金额，外汇套期保值业务的交割期间需与公司进出口业务的实际执行期间相匹配。 第四条 公司必须以其自身名义设立外汇套期保值交易账户，不得使用他人账户进行外汇套期保值业务。 第五条 公司需具有与外汇套期保值业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行外汇套期保值交易，且严格按照审议批准的外汇套期保值额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。 第三章 外汇套期保值业务的审批权限 第一条 公司开展外汇套期保值业务需由董事会批准后方可进行。 第二条 公司审计部负责监督、检查外汇交htt易p:/执/p行aye情i4>#ff66ff'>.ne况t ， 并 按 季 度 向 董 事本会 文审由初计夜委给员了会春春上传到百度文库 报告。 第四章 外汇套期保值业务的管理及内部操作流程 第一条 公司董事会授权总经理组织建立外汇套期保值业务领导小组行使外汇套期保值业务管理职责，总经理负责签署相关及文件;小组成员包括:总经理、董事会秘书、财务负责人、审计部负责人、财务部部长、与外汇套期保值业务有关的其他人员。该小组的人员组成及职责权限须报董事会备案。 第二条 外汇套期保值业务领导小组的职责为: 1、负责对公司从事外汇套期保值业务进行监督管理。 2、负责召开外汇套期保值领导小组会议，制订年度外汇套期保值，并提交董事会审议。 3、听取具体办事机构的工作报告，批准授权范围内的交易方案。 4、负责审定公司外汇套期保值管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针。 5、负责交易风险的应急处理。 6、负责向董事会提交年度报告和下年度。 第三条 部门职责及责任人: 1、 财务部:是外汇套期保值业务的具体经办部门，负责外汇套期保值业务的计划制订、资金筹集、业务操作及按月对套期保值操作的财务结果进行核算。公司财务负责人为责任 、 审计部:负责审查套期保值业务的实际操作情况，资金使用情况及人。 2 盈亏情况。审计部负责人为责任人。 第四条 公司外汇套期保值业务的内部操作流程: 1、 公司财务部负责外汇套期保值业务的具体操作，通过外汇市场调查、对外汇汇率的走势进行研究和判断，对拟进行的外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，提出套期保值操作方案。 2、 公司财务部以稳健为原则，制订人民币汇率衍生产品的交易方案，经总经理同意，报董事会批准后方可实施。 3、 公司财务部根据交易计划，向金融机构进行询价。 4、 公司财务部依据境内外人民币衍生产品市场的每日行情以及各金融机构报价信 息，进行比价，由总经理确定交易的ht金tp:融//p机ay构ei#ff66ff'>.n。et 本文由初夜给了春春上传到百度文库 5、 经过严格的询价和比价后，公司与已选定的金融机构进行交易确认。 6、 公司财务部应要求合作金融机构定期向公司提交交易清单，并在每笔人民币交割到期前及时和提示交割事宜。 7、 公司财务部应对每笔外汇交易进 行登记，检查交易记录，及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制，杜绝交割违约风险的发生。 8、 公司财务部若发现可能发生交割风险，应立即报告外汇套期保值业务领导小组及董事会审计委员会，并会同合作金融机构制订紧急应对方案，及时化解交割风险。对已发生的损失，须在二十四小时内告知董事会秘书，以确定是否须履行信息披露义务。 9、 公司财务部应在每月 15 日前将上月外汇套期保值业务的盈亏情况报告公司总经理、审计部，并抄送董事会秘书。 1<0、公司财务部应每月对经批准用于外汇套期保值操作的资金使用监督，对套期保值操作的财务结果进行核算、监督，并提交给外汇套期保值业务领导小组。 11、公司审计部应每月对外汇套期保值业务的实际操作情况，资金使用情况及盈亏情况进行审查，并将审查情况向审计委员会报告。 第五章 信息隔离措施 第一条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员及合作的金融机构须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的套期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司套期保值有关的信息。 第二条 公司外汇套期保值操作环节相互独立，相关人员相互独立，并由公司审计部负责监督。 第六章 内部风险报告制度及风险处理程序 第一条 在外汇套期保值业务操作过程中，公司财务部应按照公司与金融机构签署的协议中约定的外汇额度、价格与公司实际外汇收支情况，及时与金融机构进行结算。 第二条 当汇率发生剧烈波动时，财务部应及时进行分析，并将有关信息及时上报外汇套期保值业务领导小组及相关人员，由领导小组判断后下达操作指令。 第三条 当公司套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，套期保值业务出现亏损金额超过1<0<0 万元人民币的，财务部应保证按照外汇套期保值业务领导小组要求实施具体操作并随时跟踪业务进展情况;审计部应认真履行监督职能，发现违规情况立即向总经理报告，并同时向董事会审计委员会报告;公司总经理及领导小组成员应立即商讨应对措施，提出解决方案。 //payei#ff66ff'>.net 本文由初夜给了春春上传到百度文库 第七章 外汇套期保值业务的信息披露 第一条 公司所有外汇套期保值业务在经董事会审议通过之后均需按要求及时进行信息披露。 第二条 公司披露外汇套期保值业务时，应当向深圳证券交易所提交以下文件: 1、 董事会决 议及公告; 2、 外汇套期保值业务事项公告，公司披露的套期保值事项至少应当包括:套期保值的目的、期货品种、拟投入资金及业务期间、套期保值的风险分析及公司拟采取的风险控制措施等; 3、 保荐机构应就外汇套期保值业务的必要性、公司外汇套期保值业务内控制度是否合理完善、风险控制措施是否有效等事项进行核查，并发表意见(如有); 4、 证券监管部门要求的其他文件。 第三条 当公司套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，套期保值业务亏损或者潜亏占上市公司前一年度经审计净利润1<0,以上，且亏损金额超过1<0<0 万元人民币的，公司应在2 个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。 第八章 其他事项 第一条 公司控股子公司进行套期保值业务，视同公司进行套期保值，适用本制度。 第二条 有关外汇交易决策记录、决议事项等文件，由财务部、审计部共同负责保管，保管期限至少15 年。 第三条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件的规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。 第四条 本制度自公司董事会审议通过后施行，修订时亦同。 第五条 本制度由公司董事会负责解释。 //payei#ff66ff'>.net 本文由初夜给了春春上传到百度文库