利润分配表和现金流量表

利润分配表 1、定义：是反映会计主体利润分配和年末未分配利润的结余情况的会计报表。 2、作用：提供如下信息：会计主体的利润分配方向；会计主体的利润分配水平；年末未分配利润的结余情况。 3、结构和内容：多步式结构 利润分配表 编制单位：                  年度              单位： 项目 行次 本年 实际 上年 实际 一、净利润 1 加：年初未分配利润 2   其他转入 4 二、可供分配利润 8 减：提取法定盈余公积 9   提取法定公益金 10   提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12   提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供投资者分配的利润 16 减：应付优先股股利 17     提取任意盈余公积 18   应付普通股股利 19     转作资本的普通股股利 20 四、未分配利润 25   现金流量表 一、定义 现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。现金流量表以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映企业现金流入和现金流出的全貌。 二、现金流量表的格式和内容 现金流量表 编制单位：            年                  单位：元 项      目                      行次     金额 一、经营活动产生的现金流量：   销售商品、提供劳务收到的现金      1   收到的税费返还                    3   收到的其他与经营活动有关的现金    8 现金流入小计                9   购买商品、接受劳务支付的现金      10   支付给职工以及为职工支付的现金    12   支付的各项税费                    13   支付的其他与经营活动有关的现金    18 现金流出小计                20 经营活动产生的现金流量净额        21 二、投资活动产生的现金流量：   收回投资所收到的现金              22   取得投资收益所收到的现金          23   处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                          25   收到的其他与投资活动有关的现金  28 现金流入小计                  29   购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                              30   投资所支付的现金                  31   支付的其他与投资活动有关的现金    35 现金流出小计                  36 投资活动产生的现金流量净额        37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金              38 借款所收到的现金                  40 收到的其他与筹资活动有关的现金    43         现金流入小计              44 偿还债务所支付的现金              45 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金  46 支付的其他与筹资活动有关的现金        52         现金流出小计                  53 筹资活动产生的现金流量净额            54 四、汇率变动对现金的影响                55 五、现金及现金等价物净增加额            56