公司报销制度

公司报销 遵义市三和瑞通实业有限公司 报 销 制 度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 一、费用报销程序 1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费(购菜、米、面)以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有保管员确认签字;报销费用时要将不同的费用分开填具经费支出单。 2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。 3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。 4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。 5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。 6、员工发生的费用必须在发生费用一月内报销，不得拖延时限。 二、费用报销规定 1、市内交通费报销:要凭正规发票(公交车票、出租车票)进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续(在报销单上注明打车原因)。 2、差旅费用报销:因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销;餐饮费按公司规定按日定额00元给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理 授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一月内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3、业务招待费的报销:各部门业务招待费的报销对象为部门主管或具体经办人员，部门发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。 4、伙食费的报销:各部门伙食费按公司在定额( 元/日/人)范围内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销一次，由财务到各部门进行单据审批报销手续。 5、加班用餐费的报销:各部门因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。 6、水电费的报销:各部门水电费用由部门主管负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录;报销时要附上交费单;报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。 7、各部门办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由部门主管向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。 8、部门内需要发生的其他支出及购置，应由部门主管向总经理请示后方可支出。(部门主管有0000 元以下零星支出的权限) 三、备用金的管理 各部门由公司给予备用金( 0000元)。由财务开具支出单，经收银员或部门主管签字收款后由其管理，财务记入收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、部门小额零星支出，不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用，各部门主管及员工不得向收银员借公款使用。财务在盘点收银员现金时备用金也要一起盘点。部门主管用备用金发生零星 小额支出后，应取得完整的报销凭据(见第一条单据注意事项)并在一月内填写费用支出单进行报销手续。 四、电话费的管理 公司给各部门主管配备的电话给予费用限额(000元)补贴，超支部分由个人自行承担(特殊情况由总经理签字后公司给予报销)。 五、办公费的管理 办公用品的采购由公司采购人员集中采购，各部门在月末30日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册管理，各部门在领用时履行签字手续。 六、各部门领用内部单据的管理 内部单据及用品的购置由公司统一进行，各部门领用时参照办公用品管理规定，履行各项签字调拨手续。 七、员工借款的管理 员工因生活困难向公司借款，应向总经理请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额不应超过月平均工资的三分之一，财务在次月发放工资时应将借款扣回;员工因工作借款应向总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一月内办理报销手续，前次借款没有清理，不能出现再次借款的现象。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。 批准: 2011年6月16日