XX公司财务

管理制度

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前  言

为了适应XX公司(以下简称公司)长远发展的需要，加强内部财务管理，

财务行为，提高财务管理效能，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计制度》、《企业会计》、《企业财务报告条例》、《XX公司章程》及有关法律、法规，制定公司财务管理制度。

财务管理制度包括：

一、财务管理体制

二、货币资金及有价证券管理制度

三、往来款项管理制度

四、财务报销制度及报销流程

五、固定资产管理制度

本制度适用于公司范围内。

本制度由公司财务部负责解释、自发布之日起实施，未尽事宜按有关法律、法规规定执行。

一  财务管理体制

第一章  总则

第一条  为明确财务管理职责，规范财务管理行为，使财务管理模式、管理机构及组织分工等项要素有机结合，依据有关法律、法规，制定本体制。

第二条  财务管理体制：是指存在于企业整体管理框架内，为实现企业总体财务目标而设计的财务管理模式、管理机构及组织分工等项要素的有机结合。

第三条  财务管理体制主要涉及重大财务决策权限的划分，包括对外筹资权、投资决策权、收益分配权、营运资金控制权、资产处置权等。

第二章  财务职责

第四条  财务部是公司重要的管理部门，赋有对公司财务管理和会计核算以及财务监督等业务的管理职能。

第五条  财务部经理在公司总经理的领导下主持财务部工作，负责财务部机构设置、财务人员岗位聘用、职责分工等。

第六条  财务部负责投资、融资、公司财务管理、会计核算等业务的决策及管理；财务内控制度的制定、实施。

第三章  财务管理体制

第七条  总经理对财务工作负责，对公司财务管理模式、财务管理机构的设置、财务管理机构负责人聘任负责。

第四章  总经理财务管理工作内容

第八条  贯彻执行国家财经工作方针、政策；遵守财务会计法律法规；组织制定财务内控管理制度。

第九条  确定财务管理机构设置，聘任财务部经理。

第十条  根据公司长远规划和市场需要，结合公司实际，提出企业年度经营目标和发展方向，经公司审议后组织实施。

第十一条  不断推进技术进步，提高企业管理水平，降低物资消耗、降低产品成本、降低管理费用，增强企业应变能力和创新能力，不断提高经营管理水平，提高经济效益。

第十二条  接受上级财务及税务、审计机关的监督。

第十三条  审批年度财务预算，审批会计报表，确保会计报表真实、完整、合规。

第十四条  其他有关财务管理工作内容。

第五章  财务部经理财务管理工作

第十五条  负责财务部的全面工作。对公司各项财务会计工作进行研究、布置、监督、检查、总结、指导。

第十六条  负责提出会计岗位设置、会计人员配备的方案；对会计人员的任免、晋升、调动、奖惩提出意见。

第十七条  组织建立健全内部会计控制制度，并督促贯彻执行。

第十八条  负责组织和督促公司会计人员宣传贯彻执行法律、法规、国家统一的会计制度和单位内部控制制度以及履行岗位职责。

第十九条  负责组织编制公司财务成本

、财务收支计划；会同有关部门制定各类定额，及时检查计划、定额的执行情况。

第二十条  审核或授权一般会计人员审核财务收支；审核会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料；保证会计处理事项的真实、合法、准确、完整，并对各种价格的制定、执行进行统一管理。

第二十一条  负责组织编制财务会计报告、内部会计报告，进行财务分析。

第二十二条  按授权筹集、调度资金。

第二十三条  参加有关生产经营管理会议，参与经营决策；审查并参与拟定经济合同、协议及其他经济类文件。

第二十四条  负责向总经理报告财务状况和经营成果，并负责对外信息的披露。

第二十五条  负责会计人员的岗位培训，维护会计人员依法行使职权。

第二十六条  负责协调与公司各职能部门的工作，沟通与外部相关部门的联系。

第二十七条  负责及时完成总经理交办的各项事宜。

第六章   财务部的财务管理工作

第二十八条  负责宣传贯彻执行《中华人民共和国会计法》及上级有关财务、成本和国有资产管理等方面的方针、政策、法令和法规。

第二十九条  负责建立健全公司的财务内部控制制度，组织实施并监督检查。

第三十条  会同各部门核定各项流动资金定额和固定资产需用量，并进行核算。

第三十一条  负责组织、筹集、调度公司资金。

第三十二条  负责及时清理往来账目，对疑难问题及时提出处理意见，加速资金周转，保证公司资金的有效使用。

第四三十三条  负责监督和审查公司成本开支范围，费用开支

。

第三十四条  负责组织公司的成本核算和会计核算工作、负责公司下属合资、联营公司的报表合并工作。

第三十五条  负责按照规定进行财务成本计划完成情况的分析，为领导提供可靠的经营决策资料。

第三十六条  负责资产的管理， 严格界定产权，保证资产不流失；盘活存量资产，优化资本结构，确保资产保值增值。

第三十七条    负责正确计算并及时上缴各项税、费及其他预算内款项。

第三十八条  负责审查并参与拟定经济合同、 协议及其他经济文件，对公司有价证券进行管理。

第三十九条  按照《中华人民共和国会计法》和上级主管部门的规定，负责及时编制公司财务决算报表，按规定日期和内容上报有关部门，并组织完成其他有关专项调查资料的上报工作。

第四十条  按照会计档案管理标准统一规定，负责会计档案的立卷、归档、保管等工作。

第四十一条  负责有计划地组织公司专职会计人员业务培训。

第四十二条  及时完成总经理交办的各项工作。

第七章  外派财务总监的职责和权限

第四十三条  履行对合资、合营公司财务管理策略及财务会计政策的贯彻和监督，负责合资、合营公司财务管理与会计核算以及预算管理、资产管理和风险控制，协助合资、合营公司法人代表处理好财务管理、财务监督与公司发展、投资管理等关系职责。

第四十四条  主要权限包括：对合资、合营公司重大事项的参与权、重大决策和规章制度执行情况的监督权、对合资、合营公司财务部负责人及财会人员配置的人事推荐权，对规定事项的联签权等。

第四十五条  为更好地履行职责，必须参与合资、合营公司下列事项决策前的审核：

（一）对外提供贷款保证、债务担保、资产抵押；

（二）资产产权的转让或出租、出包；

（三）核销坏帐损失，处置不良资产；

（四）工程项目建设、重大价格调整、重大信用销售和重要经济合同的签订；

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