附加税费和个人所得税和社保申报操作指南

附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/22第一部分：注册用户福建地税网上办税系统地址：http://etax.fj-l-tax.gov.cn/etaxfj或者“百度”搜索“福建省地方税务局”官网“网上办税服务厅”【操作步骤】：在登录界面，通过路径“自助办税>注册申请”进入该模块，如下“图1注册须知界面”所示。图1注册须知界面2、勾选界面下方“我已阅读”，点击【下一步】按钮，进入注册申请界面。1.1.2登录方式1.网上办税用户在首页右侧的“用户登录”板块，根据界面提示输入个人信息，点击【登录】按钮进行登录。2、非网上办税用户需先进行注册申请，注册成功后可进行登录。第二部分：附加税费申报1.2.1【操作步骤】：用户登陆后，进入金三网报系统，点击“税费申报”【功能菜单】—【其他税费申报】－【附加税（费）申报】，点击菜单进入受理界面。附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/22图2-1附加税申报界面1.2.2【数据录入】：系统自动带出纳税人认定的税种附加，操作员可根据实际情况，选择删除税种，修改录入所属期必录项，根据实际情况，录入数据项。1.2.3.如果纳税人存在本期减免税额，选择相应的减免性质代码，可以带出相应的减免税额。附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/22图2-5申报成功如果不存在减免信息，点击【申报】，系统提示“保存成功”，申报流程结束；是否调用征收开票功能，操作员根据实际情况选择。1.2.6申报作废对申报错误的纳税户，如果尚未扣款，通过【申报作废】功能，查询到已申报未缴款的申报单，选择执行申报作废后，该申报单不再进入征收环节，不产生应征数据。图2-6申报作废步骤一：首先查询出可以作废的申报信息；步骤二：选择需要作废的申报信息；步骤三：点击【作废】按钮，询问是否作废；步骤四：确认作废，提示作废成功；步骤五：已经无法查询到作废的记录。注意事项：纳税人在税（费）申报完成后，发现数据、征收项目等填写有错误，但对后续业务没有产生影响，可以直接作废申报表，这时走申报作废流程。对于申报数据填写错误，但没有缴纳税款的申报表，在申报作废后，可以按照正常申报流程继续完成申报。附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/22第三部分：福建省个人网上办税应用平台福建省个人网上办税应用平台为个人所得税纳税人提供个人所得税相关业务办理的平台。用户可以通过本系统进行纳税清单查询、个人所得税自行纳税申报、生产经营所得纳税申报等功能。2.1个人用户注册（1）事先到办税服务厅或找税收管理员申请注册码（2）用户登录http://gszxsb.fj-l-tax.gov.cn/web/login,进入福建省个人网上办税应用平台，点击新用户注册，跳转至注册页面。2.1.1（网厅登入界面）同意网上平台用户，点击“已获取注册码注册”进行注册。附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/222.1.2（选择注册方式）进入第二步校验身份信息页面。校验身份信息2.1.3（校验身份信息）在该页面填入已申请的16位注册码。输入申请注册码时对应的姓名、身份证件类型、身份证件号码。填写基本资料2.2.1个人所得税生产经营所得纳税申报用户通过账号或证件信息登录福建省个人网上办税应用平台，进入主页：附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/222.2.2点击个人所得税生产经营所得纳税申报表，进入表单填写页面。录入纳税人识别号，系统自动带出名称。同时征收方式为“核定应税所得率征收（能准确核算收入总额的）”。如系统显示征收方式为其他征收方式的，请及时与税收管理员联系。在收入总额栏录入本年累计营业额后，系统自动计算出应补（退税款）附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/222.3网上缴税为自然人提供远程缴税功能，包括三方协议缴款和银联缴款两种方式。三方协议缴款需要自然人签订三方协议，然后可以通过税库银实时扣款完成税款的缴纳；对于没有签订三方协议的自然人，可以通过银联方式完成税款的缴纳。点击网上缴税模块，显示如下界面：2.3.1【代缴信息】缴税步骤如下：系统默认选中第一条申报信息，用户可自行勾选其他的未缴记录进行缴款。若该笔选中的记录有滞纳金产生，则该笔申报的滞纳金记录会自动一并选中。点击“去缴款”，页面跳转至缴款方式选择。附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/222.3.2【选择付款方式】默认选中三方协议缴款。若纳税人尚未签署过三方协议，则默认选中银联缴款。点击“返回”，返回待缴信息页面。2.3.3【三方协议缴款】在缴款方式选择界面选择“三方协议”，点击“确定”，系统跳转到缴款确认页面。点击“确定缴税”，进行缴税处理，跳转到缴税完成页面。点击“继续缴税”，进行缴税处理，跳转到待缴信息页面。2.3.4【银联缴款】附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/22在缴款方式选择界面选择“银联”，点击“确定”，系统跳转至银联支付页面，输入银联卡号。点击“下一步”，显示银行卡号以及预留手机信息。输入短信验证码和验证码点击“确认支付”，显示支付成功页面。附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/22第四部分、社保费申报纳税人在福建地税网上办税系统中进行社会保险费申报表填写。适用于纳税人在征管系统内核定了有效的费种信息，目前网上办税只受理基本养老保险和失业保险的申报。4.1【操作步骤】：用户登陆后，进入金三网报系统，点击“税费申报”【功能菜单】—【社会保险费】－【社会保险费申报表填写】，点击菜单进入受理界面。4.2社会保险申报中的申报种类分为：正常申报和补充申报。4.3纳税人自主选择申报种类，系统根据纳税人选择的不同申报种类进行了控制：①正常申报：申报种类选择“正常申报（含补充申报、再次申报）”时，缴费性质为“正常申报”，选择“缴费对象”、费率从费种登记中自动带出，输入缴费人数和缴费基数，灵活就业人员缴费基数则自动取自系统维护的基数和缴费登记表中填写的缴费基数孰高的基数，之后系统自动计算出缴费金额。对于正常参保单位，费款所属期默认为当月，不可修改；对于一次性缴费单位、个体户和灵活就业人员（灵活就业人员缴费专户），费款所属期默认为当月，但可在当年1月1日—12月31日范围内修改。②补充申报：申报种类选择“补充申报”时，既可以补人数，也可以补基数，当年内允许个人从单位登记之月起做补充申报，费款所属期默认为当月，但可修改，须分月申报，费性仍为“正常申报”。4.4纳税人根据明细申报、介质导入和移植上期数三种方式都可保存申报表。①明细申报：纳税人点击【明细申报】进入“图3.2.1.6-2社会保险费明细申报界面”所示明细申报界面，可根据手工录入，点击【增行】、【删行】按钮实现录入多条数据，录入完毕后点击【保存】按钮即可将录入的数据保存进数据库。在保存前系统将对每行的“社会保险号码”和“参保人员名称”进行校验。附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/22图3-1、2社保费申报界面图4.4点击数据录入：系统自动带出需申报的人员，根据实际情况，录入缴费基数，然后校验，校验成功后保存，保存完成后会返回图3-1申报主界面进行校验保存。纳税人对于社保号、参保人员这些基础信息也可以不用手工录入，而点击【数据录入】按钮，将信息提取到界面上，，点击“是”后即可带出全员信息，纳税人只需在每行录入基数即可。附加税费和个人所得税和社保申报操作指南2018/3/22图4-4点击是后立即申报。图4-5.进入缴纳界面，按顺序点击申报、查询、缴纳后进入缴款环节，如果申报错误需作废的话按顺序点击申报、查询、作废。图4-6缴款环节，先把下方需缴款的选项打勾，再点击上方的确认，再点缴款后即完成申报缴款。