所得税季度申报情况说明

陕西红柠铁路有限责任公司 企业所得税季度预缴申报情况说明 神木县国家税务局： 对于我单位2012年度季度企业所得税预缴和会计报存在差异的情况，原因主要有以下两点： 1、 提取“取送车费”对会计报表的影响 我公司按月提取应付西安铁路局“车辆取送费”计入会计科目“运输成本—运输费”2012年车辆取送费提取如下表： 但因我公司一直未取得取送车费相关发票，审计单位要求我单位对所预提“取送车费”调整冲回，导致会计报表存在差异问。 2、 审计调整对会计报表的影响 我公司按照税务局要求于每季度次月的十五号之前依据自行编制的会计报表进行季度所得税纳税申报，上级单位下派审计单位对我公司会计报表审计的时间为纳税申报期之后，两者的时间差导致纳税申报和会计报表存在差异，但对于审计调整事项我单位已在年度企业所得税汇算清缴中足额缴纳税款。 特此说明                             陕西红柠铁路有限责任公司                               二〇一三年八月十三日