企业所得税季度申报表

企业所得税季度申报表 填表日期: 年 月 日 金额单位:元(列至角分) 纳税人识别号: 纳税人名税款所属时期 称 自行依法 帐载备 项 目 调整后金金额 注 额 利润 1(本季销售(销货)或营业收入净额 (亏 2(本季利润(亏损)额 损)额 3(本季按实计算的应纳税所得额3,2 4(上年度应纳税所得额的四分之一 5(经核定利润率计算的应纳税所得额 6.经税务机关认可的其他方法计算的应纳税所得额 7(税率, 8(应纳企业所得税额3×7或4×7或5×7或6×7 9(减免企业所得税额 应纳 10(实际应缴企业所得税额8—9 企业 11. 税率, 所得 税额12.应纳地方所得税额3×1l或4×11或5×11或6×11 的 13. 减免地方所得税额 计算 14. 实际应缴地方所得税额12,13 15. 本季前已预缴所得税额 其中:(1)已预缴企业所得税额 (2)已预缴地方所得税额 16.本年度累计预缴所得税额10+14+15 其中:(1)累计预缴企业所得税额10+15(1) (2)累计预缴地方所得税额14+15(2) 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏 会计主管 纳税人 代理人名代理人 称 (签章) 地址 (公章) (公章) 电经办人 话 以下由税务机关填写 收到申报表日期 接收人 本表为16开竖式 填 表 须 知 一、本表适用于中国境内企业,季度预缴企业所得税纳税申报。 对于企业能够提供完整、准确的成本、费用凭证,能如实计算应纳税所得额以及因不能提供完整、准确的成本、费用凭证,不能正确计算应纳税所得额的,经主管税务机构批准,采用核定利润率方法进行季度申报所得税,都可填报此表。 二、企业无论盈利或亏损,都应当向当地税务机关报送本表。本表填写时,帐载金额与自行依法调整后金额不符的,还应同时报送调整项目的附表。 三、企业不能按规定期限报送本表时,应当在规定的报送期限内提交申请,经当地税务机关批准,可以适当延长期限。 四、未按规定期限向税务机关报送季度所得税申报表及其他有关说明的,依照税法第二十三条的规定,予以处罚。 五、企业所得为外国货币的,应按照国家外汇管理机关公布的外汇牌价折合成人民币缴纳税款,并附送有关折算附表。 六、填写此表要用中文,也可用中、外两种文字填写。 七、本表各栏的填写如下 1,纳税人识别号,填写办理税务登记时由主管税务务机关确定的税务登记号。 2,填表日期,填写办理纳税申报表的实际日期。 3,本季销售(销货)收入净额,填写本季度内,按照产品、商品的实际销售价格所算出的货币资金总额(不包括销货退回、销货折让)。如系外币,应在备注栏中注明外币名称和单位。 4,企业季度亏损的,用红字填写。 八、对于能够提供完整、准确的成本、费用凭证,能够如实计算应纳税所得额的企业,在计算应纳税所得额时,需填写“利润(亏损)额”栏、“应纳税所得额的计算”栏3项。