企业所得税季度申报小型微利企业优惠操作提示-内网申报

“金三”征管系统企业所得税季（月）度申报 享受小微所得税优惠操作提示 企业所得税季（月）度申报，均在“申报征收-申报-居民企业所得税月（季度）申报2015版”中进行操作。对于符合条件的小型微利企业，可以按规定享受减免企业所得税优惠。具体操作如下： 一、接收申报 在“申报征收-申报-居民企业所得税月（季度）申报2015版”中进行接收操作，并根据征收方式选择适用的申报。 二、选择是否为小型微利企业 录入企业纳税人识别号后，根据企业实际情况对是否为小型微利企业进行选择。只有选择“是”时，才具备了享受优惠的基本条件。 注：如果本年“实际利润额（或应纳税所得额）”未超出30万元，而系统不让选择“是”，则需检查本企业上年度企业所得税年报信息中的“产业人数”“资产总额”“从事国家非限制和禁止行业”等数据项是否不符合小型微利企业的条件。如果确因上年年报数据错误而影响了本年度预缴申报享受小微所得税优惠，可以先对上年年报进行“更正申报”，然后再办理季（月）度申报，进而享受小微所得税优惠。 三、填制附表3 对选择为“是”小型微利企业的，季（月）度申报时必须填制附表3，软件将自动计算减免金额，当选择“确定”后，减免金额将在主表第12行中显示减免数据。 注：如不选“确定”，主表将带不出减免税数据，无法享受小微所得税优惠