英语拟声词

1.现金日记账。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天收入、支出和结存情况账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。2.现金日记账登记方法。（了解）　　现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”。　　期初余额+本期增加—本期减少=期末余额，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。　　（1）三栏式现金日记账具体登记方法如下：①日期栏：系指记账凭证日期，应与现金实际收付日期一致。②凭证栏：系指登记入账收付款凭证种类和编号，如：“现金收（付）款凭证”，简写为“现收（付）”；“银行存款收（付）款凭证”，简写为“银收（付）”。凭证栏还应登记记凭证编号数，以便于查账和核对。③摘要栏：摘要登记入账经济业务内容。文字要简练，但要能说明问题。　　对方科目栏：系指现金收入来源科目或支出用途科目。如银行提取现金，其来源科目（即对方科目）为“银行存款”。其作用在于了解经济业务来龙去脉。④收入、支出栏（或借方、贷方）：系指现金实际收付金额。每日终了，应分别计算现金收入和付出合计数，结出余额，同时将余额与出纳员库存现金核对，即通常说“日清”。如账款不符应查明原因，并记录备案。月终同样要计算现金收、付和结存合计数，通常称为“月结”。　　（2）在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”两本账。　　其中：现金收入日记账按对应贷方科目设置专栏，另设“支出合计”栏和“结余”栏；　　现金支出日记账则只按支出对方科目（借方）设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。　借贷方分设多栏式现金日记账登记方法是：　　（1）先根据有关现金收入业务记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务记账凭证登记现金支出日记账；　　（2）每日营业终了，根据现金支出日记账结计支出合计数，一笔转入现金收入日记账“支出合计”栏中，并结出当日余额。