我爱我的房间

技能训练模块二（1）通过传统支付方式与电子支付方式的比较，掌握电子资金转账系统的基本概念及分类。（2）了解利用有线传递大宗钱款的SWIFT和用于小额资金转账系统的ACH。一、EFT概述三、我国当前EFT的发展趋势二、EFT系统的分类(一)EFT的定义电子资金转账（EFT，ElectronicFundsTransfer），又称电子资金传输，是利用计算机系统及网络系统进行的公司和银行之间或者两个银行之间的价值（value）的电子传输。(三)使用支票作为法人贸易支付的优点1）支票是传送价值的方式中成本较低的一种，传输一般是由邮政服务以正常成本进行支票传输，而银行处理法人支票收费也比较低。2）支票提供了核准的手段，支票上需要签名和盖章，有时需要多个签名或盖章。3）支票本身为所需的全部信息提供了空间，如果需要还可以附加信息。4）使用支票还有另一种好处（大多数公司都认为它是重要的），它是一种法定的商业票据。(四)电子支付的特点1）电子支付是采用先进的技术通过数字流转来完成信息传输的，其各种支付方式都是采用数字化的方式进行款项支付的。2）电子支付的工作环境是基于一个开放的系统平台（即Internet）之上。3）电子支付使用的是最先进的通信手段，如Internet和Extranet；电子支付对软、硬件设施的要求很高，一般要求有联网的微机、相关的软件及其他一些配套设施。4）电子支付具有方便、快捷、高效、经济的优势，用户只要拥有一台上网的PC机，便可足不出户，在很短的时间内完成整个支付过程。支付费用仅相当于传统支付的几十分之一，甚至几百分之一。目前，EFT系统主要有两类：有线传送和自动票据交换所（ACH）。有线传送主要用于在一次支付中传递大宗钱款，而自动票据交换所（ACH）主要用于替代支票。1.有线传送发展有线传送系统主要是为了在短期内传送若干笔大宗钱款。有线传送是通过双工通信网进行的，这里包括对接收者和发送者的确认。SWIFT是一个国际组织。1973年5月，来自15个国家的239家银行在比利时的布鲁塞尔宣布该组织正式成立，且是非营利组织。SWIFT的特点是报文内容化和化，且具有安全可靠、高速度，低费用、自动加核密押、统计报表自动生成、沟通客户广泛和标准目标化等特点。SWIFT的系统结构允许每天传递100万笔事务信息，若增加事务仅需增加功能模块，而不必作任何结构上的修改。系统的最高层是系统控制中心（SCC，SystemControlCenter）的控制处理机（SCP），它控制下一层的地区处理机（SP）。SCP有主动检测模式和人工控制模式两种，一般有3个备份（热备份、冷备份及紧急备份），一旦SCP失效，便可用于代替SCP工作。每个SCP都具有总的系统控制能力。SP形成了一个地区性处理网络，相对独立，可以暂时脱离与其他地区SP的关系。它能解决地区网络和SWIFT系统之间不同通信之间的通信问题，对被处理的事务信息进行传递或存储。每个SP都可通过已存储的档案检索事务数据，它将链接到下一层区域的处理机（RP）。RP一级作为直接和用户打交道的处理机，把从成员和银行所接收的事务数据收集在一起，并安全地存储到报文内，而且可交付输出。SWIFT有统一的格式，使计算机的优越性得以充分发挥，计算机的处理过程就是将报文中的数据按格式规范化的过程。根据不同用途，SWIFT提供了从100号到950号的多种格式，使用户和管理者都可得心应手地按章操作。1）现金集中或分配从1974年初到1983年，ACH只支持一种支付格式，称为现金集中或分配（CCD）格式。CCD格式只允许单一支付事务，后面仅跟有限个。支票的电子翻译格式只含有94个字符信息和最多34个字符的通知信息（这34个空以内的报文格式无统一标准，使接收者不能进行自动处理）。2）现金集中或分配加补遗为了容纳更多的通知信息，对CCD格式做了修改。CCD格式增加了一个80字符的补遗。新格式称作现金集中或分配加补遗（CCD+）格式。3）法人贸易支付法人贸易支付（CTP）格式可在每个支付上附加多达4999个报文记录，每个报文记录94个字符。在CTP格式下，将通知报文“”到付款的附加记录上，然后由ACH系统将附加记录连同付款事务记录发送出去。接收的ACH系统将支付事务和附加信息分开，并分别传送给受款人与银行。4）法人贸易交换法人贸易交换（CTX）格式是变化的格式，它支持汇款通知的ANSIX.12标准。本质上，CTX格式为ANSIX.12820的汇款单/汇款通知提供了电子信封。实质上，经由ACH接收CTX格式电子支付的公司，可以通过它们的EDI自动处理汇款通知。3.EFT是已从事EDI的公司的一种合理扩充。4.有线传送和ACH在我国的应用前景十分广阔，无论是具体财务人员还是各级管理干部，都应及时了解国际国内EFT的最新发展动态，掌握与EFT有关的基础知识，才能跟上改革与发展的步伐，使我国财务电算化水平得到根本性提高。