K3供应链存货核算凭证模板和总结

K3供应链存货核算凭证和总结 凭证模板 名称 借 贷 外购入库(赊购) 原材料 应付账款 应交税费 外购入库(现购) 原材料 银行存款 应交税费 采购发票—直运采购 主营业务成本 应付账款 应交税费 销售收入—直运 应收账款 应交税费 主营业务收入 外购入库暂估入账(赊购) 原材料 应付暂估款 产品入库 产成品 生产成本 盘盈入库 原材料 待处理财产损益 盘亏/毁损 待处理财产损益 原材料 委外加工入库单(有票) 半成品/库存商品 委托加工物资 应交税费 应付账款 委外加工入库单(无票) 半成品/库存商品 委托加工物资 应付暂估款 委外加工发出 委托加工物资 原材料 生产领用 生产成本 原材料 其它出库 管理费用 原材料/半成品 其他入库 产成品 管理费用 入库成本调整 管理费用 原材料 销售出库—现销 主营业务成本 原材料 销售收入—现销 库存现金 主营业务收入 应交税费 销售出库—赊销 主营业务成本 产成品/库存商品 销售收入—赊销 应收账款 应交税费 主营业务收入 销售出库—分期收款 发出商品 产成品/库存商品 销售收入—分期收款发出 应收账款 应交税费 主营业务收入 主营业务成本 发出商品 销售出库—委托代销 发出商品 产成品/库存商品 销售收入—委托代销 应收账款 应交税费 主营业务收入 主营业务成本 发出商品 销售出库—受托代销 主营业务成本 原材料 销售收入—受托代销 应收账款 主营业务收入 应交税费 仓库调拨 存货科目(调入) 存货科目(调出) 减少(管理费用) 增加(营业外收入) 总结: 1、 各类发票必须录入往来科目，并且要钩稽，再做出库核算，凭证处理 2、 现销——发票先到 赊销——发票最后到 一、 采购管理 1.1采购标准业务流程 KIS:采购订单—采购入库单—采购发票 K3:采购申请单—采购—采购订单—收料通知单—外购入库单—采购发票—费用发票 注意: 1、采购合同审核必须换用户; 2、单据可以下推、上提、新增; 3、外购入库序时簿中的编辑可以“拆分单据” 4、采购发票必须钩稽，录入往来科目; 5、费用发票必须和采购发票、外购入库单钩稽，钩稽后费用(运费、人工费等)才能分摊(在采购发票序时簿里钩稽) 6、暂估入库单必须录入往来科目(应付暂估款) 1.2采购暂估业务 方式 暂估入账 期末发票到 期末发票未到 月初一次冲回 手工生成暂估凭证 自动生成冲回凭证(红字) 手工生成暂估凭证 单到冲回 手工生成暂估凭证 手工生成暂估冲回凭证， 继续用之前的暂估凭证 再手工生成外购入库凭证(根 据发票生成) 1.3采购退货 退料通知单—红字外购入库单—红字采购发票(科目) 1.4赠品业务(不同物料时——其他入库单，需要录入单价，不生成采购发票) 外购入库单—采购发票—虚仓入库单 1.5委外加工 采购申请单—委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—采购发票 注意: 1、如果没有新增BOM单，核销方式为手工核销;增加了BOM单必须使用 2、委外订单要多级审核 3、委外加工出库单和入库单要核销 4、核算时，先材料出库核算，再产品入库核算 5、采购发票用来确认加工费 1.6委外加工费暂估业务(只有单到冲回) 委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—委外加工入库暂估—期末结 账—采购发票 1.7受托代销 入实仓:采购订单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票 入虚仓:收料通知单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票—退料通知单 注意: 1、当代销的产品全部入虚仓(代管仓)时，外购入库的只是代销的部分，即代销多少外购 入库多少，其余的全部放在虚仓里，退货的时候直接新增一张退料通知单(不需要下推)，- 把虚仓里的退回即可 2、销售发票上的往来科目 二、 销售管理 2.1销售标准业务流程 模拟报价单—销售合同—销售订单—发货通知单—销售出库单—销售 发票 注意: 1. 模拟报价时，新增的BOM完成后选择“返回” 2. 销售合同下推时应该选择产品明细(过滤) - 3. 销售出库单中的批次需要引入，并且手工修改，数量与发货通知单一致 4. 销售发票需要录入往来科目 5. 出现负库存不能保存，需要修改仓库属性——允许负库存 2.2销售赠品业务 同种物料:虚仓出库单;不同物料:其他出库单 - 2.3销售退货 退货通知单—红字销售出库单—红字销售发票 - 注意:1、没有开具发票，将需要退回的发票拆单，关联生成红字销售出库单，对等核销 2、开具发票但未钩稽，拆分单据，对等核销 2.3委托代销 销售订单—委托代销类型的销售出库单—销售发票 - 3张单据的销售方式:委托代销 2.3分期收款类型 销售订单—销售出库单—销售发票 - 3张单据的销售方式:分期收款销售 2.3直运业务 销售订单—销售发票—采购订单—采购发票(供应商——客户) - 报:销售毛利润、委托代销清单 三、 仓存管理 3.1生产领料 部门核算项目:生产成本 3.2产品入库 注意: 1、自制入库核算; 2、无单价维护 (更新最新入库单) 3.3仓库调拨 注意: 1、调拨类型:成本调拨、异价调拨 2、只有异价调拨才生成凭证 3、调入价<调出价，营业外收入 调入价>调出价，管理费用，财务费用等 3.4受托加工 受托加工材料入库单—受托加工领料单—生产领料单—产品入库单—销售出库单— —销售发票 注意: 1、受托材料入库——虚仓(代管仓) - 3.5组装作业流程 组装BOM单—组装单—其他出(入)库单—(系统自动生成) - 先材料出库核算，再其他入库核算 3.6盘点 新建盘点—打印盘点表—盘点数据录入—编制盘点报告—盘盈盘亏处理 自制入库核算——盘盈入库 - 四、 存货核算 4.1入库核算 1、外购入库核算—核算/分配(数量和金额) 2、存货估价入账—发票未到 3、自制入库核算—产品入库单、盘盈入库单 4、其他入库核算——非组装单核算/组装核算，先进行材料出库核算 5、委外加工入库核算——先材料出库核算，再核销;委外加工发出 6、无单价单据更新 7、期初金额调整——余额调整——出单——成本调整单(入库类型)，只调整金额 4.2出库核算 1、材料出库核算——结转本期所有物料，写成本计算表，写错误日志 2、产成品出库核算——非外购物料 3、红字出库核算——无单价维护