算算你少交多少个税

算算你少交多少个税 草案:个税缴多少 , 此次个税调整草案除对免征额进行了调整，由现行的每月2000元提高至3000元，还对现行的9级超额累进税率进行了调整，修改为7级。在草案中，取消了15%和40%两档税率，同时扩大了5%和10%两个低档税率的使用范围。(见2)。对比9级超额累进税率和7级超额累进税率，第一级5%税率所对应的月应税所得额由现行不超过500元扩大到1500元，第二级10%税率对于的月应税所得额由现行的500元至2000元扩大为1500元至4500元。对于中低工薪所得纳税人来说，税级和税率的调整能够达到减少个税的目的;与此同时，如将现行的40%档税率的应税所得额并入45%税率，加大了对高收入者的调节力度。 表1:现行个人工资、薪金所得九级超额累进税率表 级数 全月应纳税所得额(元) 税率% 速算扣除法(元) 1 <500 5 0 2 500-2000 10 25 3 2000-5000 15 125 4 5000-20000 20 375 5 20000-40000 25 1375 6 40000-60000 30 3375 7 60000-80000 35 6375 8 80000-100000 40 10375 9 >100000 45 15375 表2:草案中拟实行的个人工资、薪金所得七级超额累进税率表 级数 全月应纳税所得额(元) 税率% 速算扣除法(元) 1 <1500 5 0 2 1500-4500 10 75 3 4500-9000 20 525 4 9000-35000 25 975 5 35000-55000 30 2725 6 55000-80000 35 5475 7 >80000 45 13475 根据3000元的个税免征额和表2中拟实行的七级超额累进税率，纳税人就 可以根据自己的收入情况来确定未来所需要缴纳的个人所得税。 如25岁的小文目前的每月扣除“三险一金”后的收入为4000元，那么她的应税所得额为4000-3000=1000元，对应表2中的第一级5%税率，每月需要缴纳 的个人所得税为1000×5%=50元。 假设每月扣除“三险一金”后的收入为12000元，那么她的应税所得额为 12000-3000=9000元，对应表2中的第三级税率，需要缴纳的个人所得税 =9000×20%-525=1275元。 看一个高收入的例子，某公司高管每月扣除“三险一金”后的收入为40000元，那么他的每月应税所得额为40000-3000=37000元，对应表2 中的第五级税 率，需要缴纳的个人所得税将为37000×30%-2725=8375元。 customers classification; 14) post-loan inspection, risk management; 15) urged customers to repay the loan principal and interest before the maturity of the loan; 16) collection of overdue loans and follow-up monitoring, disposal of bad assets; 17) who shall carry out other duties. 1) loan approval gang duty 2) lenders to review job 变化:月入19000元为“临界点” 此次个税改革草案的原则在于降低中低收入群体的个税负担，并同时使高收 入者增加一些税负，这一点在税级、税率的调整中已经得到体现。 那么中低收入和高收入之间的界限如何划分,按照此次草案的规定，可以试算出，每月扣除“三险一金”后的收入19000元为“临界点”，也就是说，如果扣除“三险一金”后的收入低于19000元，在此次草案正式施行后，每月缴纳的 个人所得税将有所下降;反之，个税负担将有所加重。 表3:个税调整前后税收增加情况 个税调整前后比较 个税调整前后比较 扣除三险一金后收入(元) 调整前(元) 调整后(元) 变化(元) 3000 75 0 -75 4000 175 50 -125 5000 325 125 -200 7500 725 375 -350 9000 825 475 -350 1万 1025 675 -350 1.5万 1225 875 -350 1.9万 2225 2025 -200 2万 3025 3025 0 3万 3225 3275 50 5万 5625 5775 150 7万 10725 11375 650 10万 17425 17975 550 从表3中，我们可以看到此次提高个税免征额和调整税率结构后，给不同收入的纳税人所带来的影响。其中，扣除“三险一金”后收入为3000,19000元的纳税人，在调整后纳税额将减少75,350元，尤以扣除“三险一金”后收入在7500,12000元之间的纳税人，减税幅度最大，这一群体也是本次税改的最大受益人。而收入高出19000元的纳税人，纳税额则相应有所增加。如扣除“三险一金”后的收入为30000元的纳税人，相比较其现在的纳税额将增加150元。 节税:调整薪酬结构合理税收 在此次税率结构调整草案中，减少了现有累进税率表中的15%税率档和40%税率档，尤其是前者，与大部分纳税人有着密切的联系，当应纳税额在4500元这个“临界点”附近时，就可能面对10%和20%两档差异较大的税率，因此如果我们在收入结构中，主要是月薪和年终奖的分配虑到这一点，其产生的应纳 税额还会有不小的差异。 需要先说明年终奖所得税的特殊计算方式。许多公司都是在年末一次性发放年终奖，相应地当月应税所得就会比较高。为了实行税收优惠，国家税务总局专门发文，对年终奖的计税采用了优惠的税率办法。具体地说，就是把一次性所发放的年终奖金额除以12，找到这个金额所对应的税率，作为年终奖金的优惠税率，并将年终奖金额乘以优惠税率并减去相应的速算扣除数就可以得到年终奖所 需要缴纳的个人所得税。 customers classification; 14) post-loan inspection, risk management; 15) urged customers to repay the loan principal and interest before the maturity of the loan; 16) collection of overdue loans and follow-up monitoring, disposal of bad assets; 17) who shall carry out other duties. 1) loan approval gang duty 2) lenders to review job 我们以144000元的税前年薪作为范例来计算(为简便起见，暂不考虑“三险一金”的因素)，按照“月薪+年终奖”不同的分配形式，可以出三种不 同的薪酬结构: A:月薪7500元，年底一次性发放54000元的年终奖; 方案B:月薪为12000元，没有年终奖; 方案C:月薪3000元，年底一次性发放108000元年终奖。 按照草案规定的免征额和7级税率结构，我们可以计算出不同的薪酬结构中需要缴纳的个人所得税。以方案A为例，每月收入为7500元，月应税所得为4500元，对应税率为10%，那么每月缴纳所得税4500×10%-75=375元;另外54000元的年终奖，按照年终奖优惠税率的执行办法，将54000元分摊到12个月，每月为4500元，对应税率为10%，那么这笔54000元的年终奖需要缴纳的个人所得税为54000×10%-75=5325元。那么，我们可以得到，在方案A中，全年收入 需要缴纳的税收为375×12+5325=9825元。 表4:不同收入结构对所得税的影响 方案A 月薪 7500 对应月应缴税额 375 年终奖 54000 年终奖应缴税额 5325 年薪 144000 应缴税额合计 9825 方案B 月薪 12000 对应月应纳税额 1275 年终奖 年薪 144000 应缴税额合计 15300 方案C 月薪 3000 对应月应缴税额 0 年终奖 108000 年终奖应缴税额 21075 年薪 144000 应缴税额合计 21075 customers classification; 14) post-loan inspection, risk management; 15) urged customers to repay the loan principal and interest before the maturity of the loan; 16) collection of overdue loans and follow-up monitoring, disposal of bad assets; 17) who shall carry out other duties. 1) loan approval gang duty 2) lenders to review job